ما هي المعاشات المؤهلة؟
السنوية المؤهلة هي خطة ادخار للتقاعد يتم تمويلها بأموال قبل الضرائب. funded with pre-tax dollars. السنوية غير المؤهلة يتم تمويلها بأموال بعد الضرائب.
المساهمات في السنوات المؤهلة تُخصم من الدخل الإجمالي للمستثمر، وتنمو مع الأرباح في الخطة بدون ضرائب. لا تخضع المساهمات ولا الأرباح للضرائب الفيدرالية حتى التقاعد، عندما تقوم بسحب الأموال.
النقاط الرئيسية
يتم تقديم المساهمات في المعاش المؤهل باستخدام دولارات ما قبل الضريبة. هناك فائدة ضريبية فورية.
المساهمات في المعاش السنوي غير المؤهل تكون بالدولارات بعد خصم الضرائب: حيث تم دفع الضرائب على المساهمات بالفعل. لا يوجد فائدة ضريبية فورية.
"مؤهل" و"غير مؤهل" هما مصطلحان يستخدمهما مصلحة الضرائب الداخلية (IRS).
فهم المعاشات المؤهلة
يتم إيداع في معاش مؤهل دون خصم الضرائب. هذا يقلل بشكل فعال من دخل المستثمر والضرائب المستحقة لذلك العام. لن تكون هناك ضرائب مستحقة على الأموال التي تتراكم في الحساب المؤهل سنة بعد سنة طالما لم يتم إجراء أي سحوبات.
سيتم دفع الضرائب على كل من مساهمة المستثمر والأرباح الاستثمارية التي تراكمت بعد تقاعد المستثمر وبدء تلقي المعاش السنوي أو أي سحب من الحساب.
بينما تُفرض الضرائب على التوزيعات (السحوبات) من المعاش المؤهل كدخل عادي، فإن التوزيعات من المعاش غير المؤهل لا تخضع لأي ضريبة دخل على المساهمات، لأن الخطة تم تمويلها بأموال بعد خصم الضرائب. مع المعاش غير المؤهل، قد تكون هناك ضرائب مستحقة على الأرباح من الاستثمارات gains.
لكل منها مزايا وعيوب خاصة به. يوفر الخطة غير المؤهلة إمكانية الحصول على دخل معفى من الضرائب خلال التقاعد. ومع ذلك، توفر الخطة المؤهلة توفيرًا ضريبيًا فوريًا وتأثيرًا أقل على الراتب الصافي خلال سنوات العمل للشخص.
لا تُفرض ضرائب على الأموال التي تتراكم في حساب مؤهل طالما لم يتم إجراء أي سحوبات.
أنواع المعاشات المؤهلة
غالبًا ما يتم إعداد المعاشات المؤهلة من قبل أصحاب العمل كجزء من خطة تقاعد برعاية الشركة. تشمل الأنواع المختلفة خطة المزايا المحددة (المعاش التقاعدي)، و401(k)، و403(b)، وحساب التقاعد الفردي (IRA).
- خطة المزايا المحددة هي وسيلة ادخار تلتزم الشركة من خلالها بدفع مبلغ محدد، سواء كان دفعة واحدة أو على شكل أقساط شهرية، وذلك بناءً على تاريخ أرباح الموظف.
- يتوفر حساب 403(b) بشكل أساسي للمعلمين وبعض الموظفين العموميين الآخرين وكذلك العاملين في المنظمات المعفاة من الضرائب.
يمكن اعتبار المعاش مؤهلاً إذا استوفى معايير معينة من IRS واتباعه للإرشادات التنظيمية الخاصة بها. بشكل عام، المعاش الذي لا يُستخدم لتمويل خطة تقاعد ذات ميزة ضريبية (tax-advantaged) يُعتبر معاشًا غير مؤهل.
قواعد أخرى من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بشأن المعاشات السنوية
تُفرض الضرائب على المعاشات غير المؤهلة التي تم شراؤها بعد 13 أغسطس 1982 وفقًا لبروتوكول "آخر ما دخل هو أول ما خرج". وهذا يعني أن السحوبات الأولى التي يقوم بها المستثمر ستُؤخذ من الفوائد المتراكمة، والتي ستُفرض عليها الضرائب كدخل عادي. وبمجرد أن يتم فرض الضرائب بالكامل على تلك الفوائد، سيكون المبلغ الأساسي أو القسط المتبقي خاليًا من الضرائب. جميع القواعد التي تحكم المعاشات المؤهلة مغطاة في Publication 575 الخاصة بمصلحة الضرائب: دخل المعاشات التقاعدية والمعاشات السنوية.
ما الفرق بين المعاش المؤهل والمعاش غير المؤهل؟
يمكن شراء المعاشات باستخدام دولارات قبل الضريبة أو بعد الضريبة. المعاش غير المؤهل هو الذي تم شراؤه بدولارات بعد الضريبة. المعاش المؤهل هو الذي تم شراؤه بدولارات قبل الضريبة. تشمل الخطط المؤهلة الأخرى خطط 401(k) وخطط 403(b). فقط أرباح المعاش غير المؤهل تخضع للضريبة عند السحب، وليس المساهمات، لأنها تم تمويلها بدولارات بعد الضريبة.
ما الفرق بين المعاش الثابت والمعاش المتغير؟
عادةً ما يتم هيكلة المعاشات على أنها أدوات ثابتة أو متغيرة. توفر المعاشات الثابتة دفعات دورية منتظمة للمستفيد وغالبًا ما تُستخدم في تخطيط التقاعد. تسمح المعاشات المتغيرة للمالك بتلقي دفعات مستقبلية أكبر إذا كانت استثمارات صندوق المعاشات جيدة ودفعات أصغر إذا كانت استثماراته سيئة. يوفر هذا تدفقًا نقديًا أقل استقرارًا من المعاش الثابت ولكنه يسمح للمستفيد بجني فوائد العوائد القوية من استثمارات صندوقه.
ما الفرق بين حساب التقاعد الفردي (IRA) والسنوية؟
يمكن تصنيف كل من حساب التقاعد الفردي (IRA) والمعاش كحساب مؤهل من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، مما يمنح مزايا ضريبية معينة. يتراكم حساب التقاعد الفردي (IRA) في القيمة بمرور الوقت ثم يتم سحبه عند التقاعد. بينما يقوم المعاش بتحويل مبلغ مقطوع أو سلسلة من الدفعات إلى تدفق دخل مضمون عند التقاعد، عادةً لبقية حياة المستفيد من المعاش، إلا إذا كانت هناك مزايا الوفاة.
الخلاصة
السنوية المؤهلة، كما تعرفها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يتم تمويلها بأموال قبل خصم الضرائب، مما يوفر فائدة ضريبية فورية للمستثمر. من ناحية أخرى، يتم تمويل الخطة غير المؤهلة بأموال بعد خصم الضرائب. وهذا يعني أن الضرائب تؤجل حتى يتم السحب خلال فترة التقاعد.