ما هو الرسم المالي؟
الحجز هو الاستيلاء القانوني على الممتلكات لتسديد دين مستحق. الأفراد الذين يفشلون في دفع الضرائب قد يتعرضون لعقوبات من خلال الحجز على استردادات الضرائب أو الممتلكات من قبل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). يمكن للسلطات الضريبية أيضًا الحجز على أصول أخرى، مثل الحسابات المصرفية أو دخل الإيجار أو حسابات التقاعد.
النقاط الرئيسية
- تُعتبر الضرائب الوسيلة القانونية التي يمكن من خلالها لسلطة الضرائب أو البنك الاستيلاء على الممتلكات لسداد الدين.
- تشمل الممتلكات المصادرة في الحجز النقد والسيارات والمنازل والأجور المستقبلية.
- يختلف الحجز عن الرهن لأن الحجز يأخذ الممتلكات لتسديد الدين الضريبي، بينما الرهن هو مطالبة تُستخدم كضمان للدين الضريبي.
أنواع الضرائب
يمكن أن تفرض الجبايات من قبل سلطة ضريبية، مثل الخزانة العامة للدولة، أو مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS)، أو بنك.
فرض الضرائب
في الولايات المتحدة، يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) فرض حجز على ممتلكات الفرد لتسديد دين ضريبي. تشمل الممتلكات التي يمكن حجزها الممتلكات الحقيقية مثل النقود في حساب بنكي، أو منزل، أو سيارة، أو قارب. يجيز قانون الإيرادات الداخلية (IRC) فرض الحجز لتحصيل المدفوعات الضريبية المتأخرة للحكومة الفيدرالية. يجب على مصلحة الضرائب تقييم الضريبة وإرسال إشعار ومطالبة بالدفع إلى الفرد الذي يدين بالضرائب الفيدرالية.
إذا أهمل الفرد أو رفض دفع الضريبة، ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإرسال "_الإشعار النهائي - إشعار النية في الحجز وحقك في جلسة استماع." يتم إرسال هذا الإشعار عادةً قبل 30 يومًا على الأقل من الحجز ويمكن تسليمه شخصيًا، أو تركه في منزل المدين الضريبي أو مكان عمله، أو إرساله بالبريد إلى آخر عنوان معروف للفرد.
يمكن فرض ضريبة على الممتلكات غير الملموسة التي يحتفظ بها شخص آخر غير دافع الضرائب المتخلف. يشمل ذلك الأجور، حسابات التقاعد، الأرباح الموزعة، الحسابات المصرفية، التراخيص، دخل الإيجار، الحسابات المستحقة القبض، العمولات، أو القيمة النقدية لقرض بوليصة التأمين على الحياة.
يتم تطبيق حجز ضريبي من قبل الدولة على الضرائب غير المدفوعة للدولة. يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أن تحجز استرداد الضريبة الخاص بالمدين وتستلم "إشعار حجز على استرداد ضريبتك للدولة وإشعار بحقك في جلسة استماع" بعد الحجز.
ضريبة البنوك
يجب على الدائن الحصول على حكم قضائي ضد المدين لإصدار حجز مصرفي. يقوم الحجز المصرفي بتجميد حسابات المدين حتى يتم سداد الدين المستحق بالكامل. إذا لم يتم رفع الحجز، يمكن للدائن أخذ المال من الحساب المصرفي وتطبيقه على إجمالي الدين المستحق. قد تفرض البنوك رسومًا على عملائها لمعالجة الحجز على حساباتهم.
يمكن أن يحدث حجز مصرفي بسبب الضرائب غير المدفوعة أو الديون الشخصية غير المدفوعة. بعض الحسابات، مثل دخل الضمان الاجتماعي، ودخل الضمان التكميلي، ومزايا المحاربين القدامى، ومدفوعات إعالة الأطفال، لا يمكن حجزها. على عكس الديون الخاصة من بطاقات الائتمان، فإن الديون المستحقة للحكومة الفيدرالية، مثل ديون القروض الطلابية أو الضرائب المتأخرة، لا تتطلب أمرًا قضائيًا لحجز حساب مصرفي للفرد. عادةً ما تقدم وكالات مثل مصلحة الضرائب الأمريكية إشعارًا بالتأخر وتسمح لدافع الضرائب بحل المشكلة قبل تأمين الحجز.
في المملكة المتحدة، يشير مصطلح "ضريبة البنوك" أيضًا إلى الضرائب المفروضة على المؤسسات المالية بسبب المخاطر العالية التي تشكلها على الاقتصاد بشكل عام.
ضريبة قائمة على المناخ
الضريبة الخضراء هي ضريبة على الغازات الدفيئة أو مصادر التلوث الأخرى. تهدف هذه الضرائب إلى تحفيز السلوكيات الصديقة للبيئة من خلال زيادة تكاليف الشركات الملوثة. تُعتبر ضرائب الكربون من بين أكثر الضرائب الخضراء شيوعًا. تُفرض الضرائب على الغازات الدفيئة عادةً كضريبة على الانبعاثات أو كضريبة على السلع أو الخدمات التي تستهلك كميات كبيرة من الغازات الدفيئة، مثل البنزين.
ضريبة الطاحونة
الـ mill levy أو ضريبة المِل هي ضريبة عقارية تعتمد على القيمة المقدرة للعقارات وتستخدمها الحكومات المحلية لتخصيص التمويل للمناطق التعليمية أو الحدائق. كل عام، يتم تقييم كل عقار في المنطقة من قبل مُقيّم الضرائب، وتستند الضريبة إلى نسبة مئوية.
الحجوزات والرهون
قد يستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية والدائنون الخاصون الحجز. يسمح الحجز للدائنين بسحب الأموال من حساب بنكي، بينما يعيد الحجز توجيه جزء من أجور أو دخل الفرد لسداد دين. كلا الحجزين والحجوزات متاحان للدائنين الخاصين والحكومة.
لا تحتاج الوكالات الفيدرالية مثل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إلى أمر قضائي لفرض أو حجز الأصول. تُستخدم الحجوزات بشكل متكرر لملاحقة القروض المتعثرة أو دعم الأطفال المتأخر. قد يكون للمدينين الحق في بعض التخفيف إذا كان الحجز سيتسبب لهم في صعوبة مالية.
يختلف الحجز عن الرهن لأن الحجز يأخذ الممتلكات لتسديد الدين الضريبي، بينما الرهن هو مطالبة تُستخدم كضمان للدين الضريبي. يؤمن الرهن مصلحة الحكومة أو مطالبتها بممتلكات الفرد أو الشركة بينما يبقى الدين الضريبي غير مدفوع، ويسمح الحجز للحكومة بمصادرة وبيع الممتلكات لدفع الدين الضريبي.
قد تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية رهنًا ضريبيًا فدراليًا لإبلاغ الدائنين الآخرين بالحق القانوني لسلطة الضرائب في أصول وممتلكات دافع الضرائب. إذا بقيت الضرائب غير مدفوعة، يمكن لسلطة الضرائب استخدام الحجز الضريبي للاستيلاء قانونيًا على أصول دافع الضرائب لتحصيل الأموال المستحقة. كان الرهن الضريبي يظهر في تقرير الائتمان لمدة تصل إلى 15 عامًا، ولكن لم تعد الرهون الضريبية مدرجة في تقارير الائتمان اعتبارًا من أبريل 2018.
تجنب الرسوم
يجب على دافعي الضرائب تقديم الإقرارات في الوقت المحدد ودفع الضرائب عند استحقاقها. يمكن للأفراد طلب تمديد أو الاتصال بمصلحة الضرائب الأمريكية وترتيب دفع الرصيد على أقساط. قد يتمكن المدينون من إعداد خطة دفع أو تسوية ديون الضرائب بمبلغ أقل من المبلغ المستحق. يجب على أولئك الذين يتلقون فاتورة من مصلحة الضرائب بعنوان "الإشعار النهائي - إشعار النية في الحجز وحقك في جلسة استماع" الاتصال بمصلحة الضرائب.
أخطاء مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)
قد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتعويض دافع الضرائب عن الرسوم المصرفية الناتجة عن الحجز الخاطئ من خلال تقديم النموذج 8546، وهو طلب تعويض عن الرسوم المصرفية، إلى عنوان مصلحة الضرائب الموجود على نسخة دافع الضرائب من الحجز. لكي يكون دافع الضرائب مؤهلاً لاسترداد الرسوم المصرفية من مصلحة الضرائب، يجب استيفاء جميع الشروط التالية:
- يجب أن تكون مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) هي التي تسببت في الخطأ.
- يجب على دافع الضرائب ألا يكون قد ساهم في استمرار الخطأ أو تفاقمه.
- قبل فرض الضريبة، يجب أن يكون دافع الضرائب قد استجاب بسرعة وقدم المعلومات المطلوبة لتحديد موقفه.
أي تعديل دستوري منح الكونغرس سلطة فرض ضريبة على الدخل؟
يتيح التعديل السادس عشر للكونغرس جمع ضرائب الدخل المباشرة دون النظر إلى تعداد السكان في الولايات. قبل تمرير التعديل في عام 1909، كان يمكن تخصيص ضرائب الدخل بين الولايات بناءً على عدد سكانها فقط. وحتى تم التصديق على التعديل السادس عشر، كانت الإيرادات الفيدرالية تأتي بشكل كبير من الرسوم الجمركية والضرائب غير المباشرة.
كيف يمكنك إيقاف الحجز على حسابك البنكي؟
أسهل طريقة لتجنب الحجز على الحساب البنكي هي سداد الدين الذي تسبب في الحجز في المقام الأول. إذا تمكن الفرد من إثبات أن الحجز كان نتيجة خطأ من جانب الدائن، أو أنهم كانوا ضحية لسرقة الهوية، يتم استعادة الوصول إلى الحساب.
كم مرة يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية حجز حسابي البنكي؟
لا يوجد حد لعدد الحجوزات التي يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) فرضها لتحصيل الضرائب غير المدفوعة. ومع ذلك، يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية فرض حجز على ما يصل إلى 15% من مزايا الضمان الاجتماعي، ولا يمكنها فرض حجز على مزايا المحاربين القدامى. بالإضافة إلى ذلك، قد تقوم مصلحة الضرائب بإلغاء الحجز إذا كان فقدان الأموال سيؤدي إلى صعوبة اقتصادية غير مبررة.
ما هو ضريبة القيمة المضافة؟
يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على القيمة المقدرة لقطعة من الممتلكات، عادةً العقارات أو المركبات. تعني عبارة "القيمة المضافة" "وفقًا للقيمة"، لذا يتم توزيع أعباء هذه الضرائب بين المجتمع وفقًا لقيمة ممتلكات كل دافع ضرائب. تُعتبر هذه الضرائب مصدرًا للإيرادات للحكومات المحلية والمناطق التعليمية.
الخلاصة
تُستخدم الرسوم من قبل سلطة ضريبية أو بنك للاستيلاء على الممتلكات بسبب دين مستحق وغير مدفوع. يمكن أن تشمل الممتلكات النقود والسيارات والمنازل والأجور. يختلف الرسم عن الرهن لأن الرهن يمثل فقط المطالبة المستخدمة كضمان للدين. التجميد يوجه صاحب العمل لنقل جزء من راتب الفرد إلى الدائن.