ما هو الأرمل أو الأرملة المؤهل/ة؟
يشير مصطلح الأرملة أو الأرمل المؤهل إلى حالة تقديم ضريبي تسمح للزوج الباقي على قيد الحياة باستخدام معدلات الضرائب الخاصة بـالتقديم المشترك للمتزوجين في الإقرار الفردي. تكون هذه الميزة صالحة لمدة تصل إلى سنتين بعد وفاة الزوج. يجب أن يبقى دافع الضرائب غير متزوج لمدة لا تقل عن سنتين بعد وفاة الزوج لكي يكون مؤهلاً لهذه الحالة.
التقديم كأرمل(ة) مؤهل(ة) يسمح لدافع الضرائب بالحصول على أعلى خصم قياسي لضرائبهم، بشرط ألا يقوموا بعمل تفصيل للخصومات.
النقاط الرئيسية
- الأرملة أو الأرمل المؤهل هو حالة تقديم ضريبي تسمح للزوج الباقي على قيد الحياة باستخدام معدلات الضريبة للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا في إقرارهم الضريبي.
- يجب أن يبقى الناجي غير متزوج لمدة لا تقل عن سنتين بعد سنة وفاة الزوج للتأهل لحالة الضريبة.
- يجب أن يكون لدى دافع الضرائب طفل معال واحد على الأقل وأن يكون قد تكفل بما لا يقل عن نصف تكاليف الأسرة.
- حالة الأرمل (الأرملة) المؤهل توفر نفس مبلغ الخصم القياسي ونطاقات الشرائح الضريبية كما هو الحال للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة.
- يجب على الزوج الباقي على قيد الحياة تقديم الإقرار الضريبي كفرد أو كرئيس للأسرة بعد السنة الثالثة من وفاة الزوج.
فهم الأرامل المؤهلين أو الأرامل المؤهلات
الأرمل المؤهل هو أحد الخمسة حالات الرسمية لتقديم الضرائب لدى خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). يوفر هذا الوضع المالي تخفيفًا لأولئك الذين يفقدون أزواجهم وقد يواجهون صعوبات مع النفقات المتعلقة بالوفاة أو الفواتير المنزلية الأخرى. استخدام حالة الأرمل المؤهل يسمح للزوج الباقي على قيد الحياة بتقديم الضرائب كما لو كانوا لا يزالون متزوجين، على الرغم من أن شريكهم قد توفي.
يمكنك تقديم الضرائب كأرمل(ة) مؤهل(ة) لمدة عامين بعد وفاة الزوج(ة). بعد ذلك، يجب عليك اختيار حالة إما فردي أو رب الأسرة.
قواعد التأهل
نظرًا لأنها حالة غير معتادة إلى حد ما، هناك قواعد ولوائح محددة حول من يتأهل. فيما يلي قواعد الأهلية التي وضعتها مصلحة الضرائب الأمريكية لحالة تقديم الأرملة (الأرمل) المؤهلة:
- كنت مؤهلاً لتقديم إقرار ضريبي مشترك مع زوجك للعام الذي توفي فيه زوجك. لا يهم ما إذا كنت قد قدمت بالفعل إقرارًا ضريبيًا مشتركًا.
- توفي زوجك في العامين السابقين، ولم تتزوج مرة أخرى قبل نهاية السنة الضريبية التالية. على سبيل المثال، إذا توفي زوجك في عام 2023 وكنت غير متزوج حتى 31 ديسمبر 2024، يمكنك تقديم الإقرار كأرمل/أرملة مؤهل للسنة الضريبية 2024.
- لديك طفل واحد على الأقل أو ابن زوج يعيش معك يمكنك اعتباره كـ معال. تذكر أنك لست مضطرًا فعليًا لادعائهم في إقرارك الضريبي، ولكن يجب أن يكونوا مؤهلين تقنيًا كمعالين.
- لقد دفعت أكثر من نصف تكلفة الحفاظ على المنزل طوال العام. تشمل نفقات الحفاظ على المنزل البقالة، الإيجار أو مدفوعات الرهن العقاري، تأمين أصحاب المنازل، الضرائب العقارية، الإصلاحات، المرافق، وغيرها من رسوم صيانة المنزل.
كما هو مذكور أعلاه، تحصل على جميع المزايا التي تأتي مع حالة الزواج وتقديم الإقرار الضريبي بشكل مشترك عند استخدام حالة الأرمل(ة) المؤهل(ة) - لا سيما الخصومات وشرائح الضرائب على الدخل. بالنسبة للسنة الضريبية 2024، فإن الخصم القياسي للمفردين هو 14,600 دولار، ويرتفع إلى 15,000 دولار في السنة الضريبية 2025؛ وهذا هو نفسه للمتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل. بالنسبة لرؤساء الأسر، فإن الخصم القياسي هو 21,900 دولار في 2024، ويرتفع إلى 22,500 دولار في 2025. بالنسبة للمتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك والأرامل الناجين، فإن الخصم القياسي هو 29,200 دولار في 2024، ويرتفع إلى 30,000 دولار في 2025.
يمكن لدافعي الضرائب الذين لا يتزوجون مرة أخرى في السنة التي يتوفى فيها الزوج تقديم الإقرار الضريبي بشكل مشترك مع الزوج المتوفى لتلك السنة الضريبية. بعد ذلك، يمكنهم اختيار حالة الأرمل(ة) المؤهل(ة) لمدة تصل إلى سنتين.
اعتبارات خاصة
يُعتبر وجود طفل معال جزءًا أساسيًا من تقديم الإقرار الضريبي كأرملة أو أرمل مؤهل. في الواقع، يُعد هذا جزءًا حيويًا من حالة تقديم الإقرار الضريبي. غالبًا ما يكون هناك ملحق في العنوان يوضح ذلك، لا سيما كأرملة أو أرمل مؤهل مع طفل معال.
ينص القانون أيضًا على أن الطفل المعال يجب أن يكون قد عاش في المنزل مع دافع الضرائب طوال العام، باستثناء الغيابات المؤقتة، مثل الإجازات أو زيارة الأقارب. هناك استثناءات إذا كانت إقامة الطفل أقل من عام، لأمور مثل الولادة، الوفاة، وحتى الاختطاف.
بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن للطفل التأهل إذا:
- قاموا بتقديم إقرار ضريبي مشترك.
- من الممكن أن يتم اعتبارك معالاً في الإقرار الضريبي لشخص آخر.
كم عدد السنوات التي يمكنك فيها استخدام حالة تقديم الضرائب كأرمل(ة) مؤهل(ة) بعد وفاة الزوج(ة)؟
بشرط أن تظل غير متزوج لمدة عامين بعد الوفاة، يمكنك استخدام حالة تقديم الضرائب كأرمل(ة) مؤهل(ة) لمدة تصل إلى عامين بعد السنة التي توفي فيها زوجك. يمكنك استخدام حالة تقديم الضرائب كمتزوجين معًا في السنة التي يتوفى فيها زوجك، أو كمتزوجين بشكل منفصل (إذا كنت تفضل ذلك).
هل يمكنني المطالبة بحالة الأرمل(ة) المؤهل(ة) للضرائب إذا لم يكن لدي أطفال؟
لا. أحد المتطلبات للحصول على هذه الحالة الضريبية هو أن يكون لديك طفل معال واحد على الأقل أو ابن زوج، ولكن ليس طفلًا بالتبني، الذي عاش معك في المنزل طوال العام. في الواقع، غالبًا ما يُطلق على هذه الحالة اسم أرملة (أرمل) مؤهلة مع طفل معال.
ما هي ميزة تقديم ضرائبي كأرمل(ة) مؤهل(ة)؟
تسمح لك حالة التسجيل هذه بالمطالبة بأعلى خصم قياسي، وهو نفس الخصم للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة في عام 2024، ويبلغ 29,200 دولار، ويزيد إلى 30,000 دولار في عام 2025. وبهذه الطريقة، يمكن أن توفر هذه الحالة تخفيفًا ماليًا لأولئك الذين يفقدون أزواجهم وقد يواجهون صعوبة في دفع النفقات المتعلقة بالوفاة أو فواتير المنزل.
الخلاصة
يمكن أن يكون وضع تقديم الضرائب كأرمل(ة) مؤهل(ة) مفيدًا من الناحية المالية لأي شخص لديه أطفال معالين يحتاجون إلى الرعاية بعد وفاة الزوج. تأكد من فهمك لجميع قواعد الأهلية قبل تقديم ضرائبك واستشر محاسبًا إذا كان لديك أي أسئلة حول وضعك الفردي.