الفائدة غير المعلنة: ما هي، كيف تعمل، ومثال عليها

ما هو الفائدة غير المعلنة المدفوعة؟

الفائدة غير المعلنة المدفوعة هي مقدار المال الذي تفترضه خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) أنه قد تم دفعه للبائع لعنصر تم بيعه على أساس التقسيط.

النقاط الرئيسية

• الفائدة غير المعلنة المدفوعة هي النسبة المئوية للفائدة التي تفترض مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أنه تم دفعها على عملية بيع بالتقسيط.
• تفترض مصلحة الضرائب الأمريكية هذا حتى في حالة عدم وجود فائدة مدرجة في عقد خطة التقسيط.
• لأغراض الضرائب، قد تحتاج إلى الاعتراف بأن خطة التقسيط تعني أن العميل يحصل على قرض لكل جزء من خطة التقسيط—وهذا القرض يأتي مع فائدة، والتي تعتمد على مدة كل قسط.

فهم الفائدة غير المعلنة المدفوعة

يتم حساب الفائدة غير المعلنة فقط للعقود التي لا تتضمن مدفوعات فائدة، أو عندما تكون الفائدة المفروضة أقل من معدل الفائدة الاختباري. إذا وصف العقد أو الفاتورة كلاً من دفعة الفائدة ودفعة رأس المال، فإن دفعة الفائدة تُعرف بالفائدة المعلنة. يجب أن تكون الفائدة المعلنة في عقد التقسيط أكبر من معدل الفائدة الاختباري، والذي يعتمد في معظم الحالات على معدلات الفائدة الفيدرالية المطبقة (AFRs).

يتم حساب المعدل الفيدرالي المطبق من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ويتم نشره شهريًا عبر الإنترنت ومن خلال مصادر الأخبار المالية المختلفة. تنشر مصلحة الضرائب ثلاثة معدلات مختلفة: معدلات قصيرة الأجل، ومتوسطة الأجل، وطويلة الأجل. يتم حساب المعدل قصير الأجل من خلال متوسط المعدلات التي تدفعها الحكومة على إصدارات السندات التي تستحق في ثلاث سنوات أو أقل. يتم اشتقاق المعدل متوسط الأجل من خلال متوسط المعدل المدفوع على الأوراق المالية للخزانة التي تستحق بين ثلاث وتسع سنوات، بينما يعتمد المعدل طويل الأجل على الإصدارات التي تستحق في عشر سنوات أو أكثر.

لحساب الفائدة غير المعلنة المدفوعة، يجب على البائعين الذين يبيعون السلع بالتقسيط اختيار المعدل الفيدرالي المناسب بناءً على مدة عقد التقسيط.

مثال

لنفترض أن شركة الأثاث الحرفي الخاصة ببيتي تبيع طاولة غرفة طعام لأحد العملاء مقابل 10,000 دولار، وتسمح للعميل بدفع ثمن الطاولة على أقساط: 5,000 دولار بعد ستة أشهر، و5,000 دولار أخرى بعد عام. في عقد العميل لهذا خطة التقسيط، لا يوجد مبلغ محدد للفائدة المدفوعة. لأغراض الضرائب، قد تحتاج بيتي إلى الاعتراف بأن هذا الترتيب يتضمن إقراضًا ضمنيًا للعميل بقرضين بقيمة 5,000 دولار: أحدهما يستحق بعد ستة أشهر، والآخر لمدة عام.

إذا كان معدل الفائدة الفيدرالي المطبق على هذا القرض هو 2% سنويًا، فإن الفائدة التي ستدفعها على القرضين البالغين 5,000 دولار ستصل إلى حوالي 150 دولارًا. ستفترض مصلحة الضرائب الأمريكية أن بريتي باعت الطاولة مقابل 9,850 دولارًا وأصدرت قرضين دفعا دخل فائدة قدره 150 دولارًا.

ماذا يعني الفائدة؟

الفائدة هي ما يتراكم على الرصيد الأساسي للقرض بمعدل فائدة معين. يمكن حسابها كنسبة مئوية من المبلغ الأساسي الذي تم اقتراضه. قد تكون الفائدة بسيطة (فائدة على المبلغ الأساسي فقط) أو مركبة (فائدة على الفائدة أيضًا).

يمكن للفائدة المركبة أن تولد الثروة، كما هو الحال مع خطط التقاعد مثل 401(k) أو حساب التقاعد الفردي (IRA)، أو قد تدفعك إلى الغرق في الديون، كما هو الحال مع فائدة بطاقة الائتمان.

ماذا يعني رأس المال؟

الرأس المال principal هو المبلغ الأولي من المال الذي يتم إيداعه في حساب أو استخدامه كقرض. إنه المبلغ الذي تتراكم عليه الفائدة. يتم حساب العوائد — ما تكسبه أو تخسره من استثمار — بناءً على رصيد الرأس المال. في حالة القرض، مثل الرهن العقاري، على سبيل المثال، فإن الرأس المال هو المبلغ الذي يتم اقتراضه لشراء المنزل أو الأرض. الفائدة هي مبلغ إضافي.

ما هي فوائد الفائدة المركبة؟

يمكن أن يبدو الفائدة المركبة وكأنها سحرية تقريبًا عند توليد الثروة، مثلما يحدث عند التخطيط للتقاعد. في حساب توفير عالي العائد (مثلًا لصندوق الطوارئ) أو في حساب استثماري، تعمل الفائدة المركبة بسرعة، حيث تنمو على نفسها. تمتلك لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) حاسبة للفائدة المركبة على موقعها الإلكتروني.

على سبيل المثال، لنفترض أنك تدخر للتقاعد. تكسب 104,000 دولار في السنة. إحدى القواعد العامة هي، على الأقل، استثمر ما يكفي للحصول على مساهمة صاحب العمل. في هذه الحالة، تكون النسبة 4%. (متوسط مساهمة صاحب العمل هو 4.6%، بينما الوسيط - وهو القيمة الوسطى - هو 4.0%، وفقًا لفانجارد.) لذا فأنت تدخر 4,160 دولارًا في السنة، أو حوالي 346.66 دولارًا في الشهر. لكن لا تنسَ - أن صاحب العمل يساهم بنفس المبلغ في حسابك. باستخدام حاسبة الفائدة المركبة من هيئة الأوراق المالية والبورصات، نجد أنه مع معدل فائدة مقدر بـ 7%، في غضون عقد من الزمن، سيكون لديك رصيد يبلغ حوالي 115,000 دولار. في غضون عقدين، سيكون حوالي 341,000 دولار. في غضون ثلاثة عقود، سيكون حوالي 786,000 دولار.

يمكنك معرفة كيفية عمل الفائدة المركبة من خلال مقارنة الرقم الثاني (341,000 دولار) بالأول (115,000 دولار): على الرغم من أن الفترة الزمنية مضاعفة (عقدين مقابل عقد واحد)، إلا أن الرصيد أكثر بكثير من الضعف. الرقم الثالث (786,000 دولار) يوضح الفكرة بشكل أكبر: فهو أكثر بكثير من ثلاثة أضعاف الرقم الأول (115,000 دولار)، على الرغم من أن الفترة الزمنية هي ثلاثة أضعاف (ثلاثة عقود مقابل عقد واحد).

ما هي عيوب الفائدة المركبة؟

باستخدام بطاقة الائتمان، أي رصيد تحمله من شهر لآخر سيترتب عليه فوائد، وهذه الفوائد ستكون مركبة. هذا يعني أن الفائدة سيتم حسابها بناءً على كل من المبلغ الأصلي والفائدة المتراكمة. (الفائدة البسيطة، على النقيض، تُحسب باستخدام المبلغ الأصلي فقط، وليس الفائدة المتراكمة.) هذه الفائدة المركبة ستجعل من الصعب عليك سداد الرصيد كل شهر. عيب آخر هو أنه من الصعب بعض الشيء فهم وحساب الفائدة المركبة.

الخلاصة

الفائدة غير المعلنة المدفوعة هي مبلغ تفترض مصلحة الضرائب الأمريكية أنه قد تم دفعه للشخص الذي باع عنصرًا بالتقسيط.

يجب حساب الفائدة غير المعلنة في بعض الحالات عندما تقوم ببيع عنصر على أساس التقسيط، ولكنك قد فرضت على العميل فائدة قليلة أو لم تفرض أي فائدة. نظرًا لأن دخل الفائدة يجب أن يُعامل أحيانًا بشكل مختلف عن أنواع الدخل الأخرى، قد يكون من الضروري تقدير أي جزء من دفعة التقسيط هو في الواقع دخل فائدة.