ما هو إلغاء الدين؟
إلغاء الديون، الذي يُشار إليه أحيانًا ببساطة بإلغاء الديون، يحدث عندما يعفي الدائن المقترض من التزام الدين. قد تتمكن من التفاوض مباشرة مع الدائن للحصول على إعفاء من الدين، أو يمكنك استخدام شركة لتخفيف الديون.
بدائل إلغاء الديون قد تشمل وضع خطة لإدارة الديون أو التقدم بطلب لإعلان الإفلاس.
تُعتبر الديون التي يتم إعفاؤها من قبل الدائن عادةً دخلاً خاضعًا للضريبة. سيتم عادةً الإبلاغ عن الدين الملغى من قبل الدائن إلى خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) وإلى المدين على نموذج 1099-C.
النقاط الرئيسية
- إلغاء الدين هو العفو عن الالتزامات الدينية من قبل الدائن.
- يمكن تحقيق تخفيف الديون من خلال المفاوضات المباشرة، أو برامج تخفيف الديون، أو الإفلاس.
- يُعتبر الدين المُلغى عادةً دخلاً خاضعًا للضريبة يجب الإبلاغ عنه، ولكن هناك العديد من الاستثناءات.
كيف تعمل عملية إلغاء الديون
يمكن إلغاء الديون بطرق متنوعة، بما في ذلك من خلال المفاوضات بين الدائن والمدين، وبرامج تخفيف الديون، والإفلاس الشخصي. تُعتبر الديون التي يتم العفو عنها من قبل الدائن عادةً دخلاً خاضعًا للضريبة. سيتم عادةً الإبلاغ عن الدين الملغى من قبل الدائن إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وإلى المدين على نموذج 1099-C.
إليك نظرة أكثر تفصيلًا على كل من الخيارات المتاحة لإلغاء الديون، بالإضافة إلى الإيجابيات والسلبيات لكل منها.
التفاوض مع الدائنين
يمكن أن يكون التفاوض على إلغاء الدين مع الدائن تحديًا لأن الدائنين يرغبون في الحصول على كامل المبلغ المستحق لهم. ومع ذلك، قد يكون الدائن منفتحًا على إلغاء جزء من الدين إذا كنت متأخرًا بشكل جدي في دفعاتك ووافقت على سداد جزء منه. كما أن بعض الدائنين لديهم بنود في اتفاقيات الائتمان الخاصة بهم لإلغاء الدين.
العديد من الدائنين لديهم أيضًا خدمات الإعفاء من الديون المتاحة مقابل رسوم إضافية صغيرة، وتدخل حيز التنفيذ في حالات الصعوبات المحددة مثل فقدان الوظيفة أو المرض الخطير.
قد يكون لبعض القروض الصادرة ضمن برامج حكومية فرصة أكبر لإعفاء الديون. يمكن أن تشمل هذه القروض القروض الطلابية الفيدرالية وقروض الرهن العقاري المؤهلة لإعفاء الديون ضمن برامج الإغاثة التي ترعاها الحكومة.
في حالة الرهون العقارية، قد يكون بعض المقرضين على استعداد للتفاوض بشأن تخفيضات رأس المال لأن ذلك قد يكون أقل تكلفة بالنسبة لهم من بدء عملية حجز الرهن.
برامج تخفيف الديون
يمكن لشركات تسوية وتخفيف الديون ذات السمعة الطيبة أيضًا المساعدة في إعفاء الديون.
شركات تسوية الديون هي كيانات تهدف للربح تعمل نيابة عن المقترض للتفاوض مع الدائنين. يجب على المقترضين التأكد من أنهم يتعاملون مع شركة شرعية وأن يكونوا على دراية بأن عملية التسوية قد تستغرق سنوات. ومع ذلك، يمكن أن تكون تسوية الديون خيارًا مفيدًا للمقترضين الذين تأخروا بشكل مستمر في السداد ولا يرون طريقة للحاق بالركب.
ستقوم شركات تسوية الديون بتقييم ملفك الائتماني بالكامل والتواصل مباشرة مع الدائنين نيابة عنك للحصول على إعفاء من الديون. عادةً ما تطلب برامج تخفيف الديون منك التوقف عن سداد فواتيرك الائتمانية الشهرية لزيادة احتمالية موافقة الدائن على التسوية.
الإرشاد الائتماني
يمكن لمستشار الائتمان غير الربحي، مثل الذي قد تجده من خلال المؤسسة الوطنية للاستشارات الائتمانية، مساعدتك في تحديد برنامج إدارة الديون المناسب لوضعك.
يمكن لمستشار الائتمان مساعدتك في وضع خطة إدارة الديون. سيسمح لك هذا الاتفاق المنظم بإجراء دفعات منتظمة نحو ديونك غير المضمونة تكون أكثر قابلية للإدارة بالنسبة لميزانيتك.
إفلاس
في بعض الحالات، قد يكون الإفلاس هو الخيار الأفضل (أو الوحيد) للمقترض. هناك عدة أنواع من الإفلاس، حيث يُعتبر الفصل 7 والفصل 13 الأكثر شيوعًا للأفراد.
الفصل 7 يتضمن بيع أو تصفية أصول المقترض للمساعدة في سداد دائنيه، ولو جزئيًا. في الفصل 13، قد يحتفظ المقترض ببعض الأصول ولكنه يجب أن يوافق على خطة لسداد دائنيه تحت إشراف المحكمة.
يمكن أن يكون للإفلاس عواقب سلبية طويلة الأمد على المستهلك ولا ينبغي الدخول فيه بخفة. على سبيل المثال، يمكن أن يبقى الإفلاس بموجب الفصل 7 على تقرير الائتمان للفرد لمدة تصل إلى 10 سنوات، بينما يمكن أن يبقى الإفلاس بموجب الفصل 13 لمدة تصل إلى سبع سنوات.
كيف يتم فرض الضرائب على الديون الملغاة
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عمومًا الدين الملغى كدخل خاضع للضريبة. يجب أن تتلقى نموذج 1099-C من الدائن إذا كان مبلغ الدين الملغى 600 دولار أو أكثر.
ومع ذلك، هناك بعض الاستثناءات. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، لا يُعتبر ما يلي دخلًا من إلغاء الديون:
- الديون الملغاة كهدايا أو إرث
- بعض قروض الطلاب المؤهلة التي تفي بمعايير محددة
- قروض التعليم الأخرى أو برامج الإعفاء التي تساعد في تقديم الخدمات الصحية
- الدين الملغى الذي سيكون قابلاً للخصم إذا قام الفرد بدفعه كمكلف ضريبي على أساس نقدي.
- تخفيض مؤهل في سعر شراء العقار يقدمه البائع
- المدفوعات المرتبطة بالأداء الناجح التي تقلل من الرصيد الأساسي للرهن العقاري ضمن برنامج التعديل السكني الميسور التكلفة.
- مبالغ القروض الطلابية التي تم إعفاؤها عند وفاة الطالب أو إعاقته.
بالإضافة إلى ذلك، يُعتبر ما يلي دخلاً من إلغاء الديون، ولكن مصلحة الضرائب الأمريكية تستثنيها من الحاجة إلى الإبلاغ عنها كدخل:
- الديون الملغاة من قضية إفلاس بموجب الباب 11
- الدين الملغى إلى حد الإفلاس
- إلغاء الديون المؤهلة للمزارع
- إلغاء ديون الأعمال العقارية المؤهلة
- إلغاء مديونية السكن الرئيسي المؤهل
ما هو تسوية الديون؟
تسوية الديون هي وسيلة لإلغاء الديون غير المضمونة من خلال تقديم دفعة مقطوعة للدائن مقابل إعفاء جزء من الرصيد المستحق. يمكنك استخدام شركة تسوية ديون ذات سمعة جيدة لمساعدتك في هذه العملية.
تتراوح عروض تسوية الديون النموذجية بين 10% إلى 50% من المبلغ المستحق. ومع ذلك، يمكن أن تؤثر تسوية الديون سلبًا على درجة الائتمان الخاصة بك.
هل يؤثر إلغاء الديون على تقريرك الائتماني؟
يمكن لإلغاء الدين أن يؤثر على درجة الائتمان الخاصة بك اعتمادًا على كيفية إلغاء الدين. على سبيل المثال، إذا تم إلغاء الدين نتيجة للإفلاس، فقد يبقى في تقارير الائتمان الخاصة بك لسنوات ويؤدي إلى انخفاض درجة الائتمان الخاصة بك.
ما هي أنواع الديون التي يتم الإبلاغ عنها في النموذج 1099-C؟
يقوم المقرضون بالإبلاغ عن أنواع مختلفة من إلغاء وسامح الديون على النموذج 1099-C، بما في ذلك تلك المتعلقة بـ: حبس الرهن، استعادة الملكية، إعادة الممتلكات إلى المقرض، التخلي عن الممتلكات المضمونة، تعديل القروض على المساكن الرئيسية، تسوية ديون بطاقات الائتمان، وإعفاء قروض الطلاب للمقترضين في خطط السداد المعتمدة على الدخل (IDR).
الخلاصة
إذا كنت تواجه صعوبات مالية خطيرة، فقد تتمكن من إلغاء كل أو جزء من ديونك. ومع ذلك، يمكن أن يكون لإلغاء الديون عواقب سلبية طويلة الأجل على سجلك الائتماني، ويجب أن تفكر فيه فقط عندما لا توجد بدائل أفضل لك.
وازن بين الإيجابيات والسلبيات لجميع الخيارات المتاحة لمعالجة ديونك، ربما بمساعدة مستشار مالي.