تعريف
إدارة النقد هي الإدارة اليومية لتدفقات النقد الواردة والصادرة.
ما هو إدارة النقد؟
إدارة النقد هي عملية جمع وإدارة التدفقات النقدية، وهي مهمة للأفراد والشركات. النقد هو عنصر أساسي في الاستقرار المالي للشركة وجزء من محفظة ثروة الفرد. تتوفر العديد من حلول إدارة النقد من البنوك والمؤسسات المالية للأفراد والشركات.
النقاط الرئيسية
- إدارة النقد هي عملية إدارة التدفقات النقدية الداخلة والخارجة.
- تتوفر العديد من حلول إدارة النقد من البنوك والمؤسسات المالية للأفراد والشركات.
- يُعتبر بيان التدفقات النقدية جزءًا أساسيًا من إدارة التدفقات النقدية للشركات.
حلول إدارة النقد
النقد هو أحد الأصول الأساسية التي يستخدمها الأفراد والشركات لسداد التزاماتهم والاستثمار. إدارة النقد هي مهمة يومية تتضمن الحفاظ على التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. يمكن أن تحسن الإدارة الصحيحة للنقد من الوضع المالي للشركة أو الفرد وتساعد في حل مشاكل السيولة.
إدارة النقدية للشركات تشمل مديري الأعمال، وأمناء الخزينة، والرؤساء الماليين التنفيذيين (CFOs). يقوم هؤلاء المحترفون بتنفيذ والإشراف على استراتيجيات إدارة النقدية. قد تقوم العديد من الشركات بالاستعانة بمصادر خارجية لمسؤوليات إدارة النقدية لمقدمي الخدمات لتلبية الالتزامات المالية، والتخطيط للمدفوعات المستقبلية، والحفاظ على الاستقرار.
يمكن للأفراد الحفاظ على أرصدة نقدية لتغطية النفقات مع تحقيق عائد. تعمل حسابات إدارة النقد على دمج الحسابات المالية الشخصية، بما في ذلك الاستثمار والادخار والحساب الجاري في مؤسسة مالية واحدة.
التقارير المؤسسية
يتم مراقبة وتحليل العديد من المقاييس الرئيسية بشكل يومي وشهري وربع سنوي وسنوي. يُعتبر بيان التدفقات النقدية جزءًا أساسيًا من إدارة التدفقات النقدية للشركات. وعلى الرغم من أنه غالبًا ما يتم الإبلاغ عنه بشفافية لأصحاب المصلحة كل ربع سنة، إلا أن أجزاء منه تُحافظ عليها وتُتابع داخليًا بشكل يومي. يتضمن بيان التدفقات النقدية:
- النقد المدفوع للاستثمار
- النقد المدفوع للتمويل
يتم تقسيم بيان التدفق النقدي إلى أنشطة تشغيلية واستثمارية وتمويلية. يميل الجزء التشغيلي من الأنشطة النقدية إلى التغير بشكل كبير بناءً على صافي رأس المال العامل المبلغ عنه في بيان التدفق النقدي باعتباره الأصول المتداولة للشركة مطروحًا منها الخصوم المتداولة. تقرر الأقسام الأخرى من بيان التدفق النقدي التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للاستثمار والتمويل. يوضح الخط السفلي لبيان التدفق النقدي مقدار النقد المتاح للشركة بسهولة.
الضوابط الداخلية
تُستخدم العديد من الضوابط الداخلية لإدارة وضمان تدفقات نقدية فعّالة للأعمال. الضوابط الداخلية هي آليات محاسبية وتدقيقية متنوعة تستخدمها الشركات لضمان أن تقاريرها المالية تتوافق مع اللوائح. يُحمّل قانون ساربينز-أوكسلي لعام 2002 المديرين المسؤولية القانونية عن دقة البيانات المالية لشركاتهم. تشمل اعتبارات التدفق النقدي للشركة:
- متوسط فترة حسابات الذمم المدينة
- عمليات التحصيل
- مستويات النقد التشغيلي المتاحة
رأس المال العامل
تتأثر التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية برأس المال العامل، الذي يتأثر بتغيرات الحسابات المدينة (AR) والحسابات الدائنة (AP). تُظهر أرصدة رأس المال العامل عدد الأصول المتداولة التي تمتلكها الشركة لتغطية التزاماتها المتداولة. تشمل الأصول المتداولة النقد والحسابات المدينة المتوقع تحصيلها خلال سنة واحدة والمخزون. تشمل الالتزامات المتداولة الحسابات الدائنة المستحقة خلال سنة واحدة ومدفوعات الديون قصيرة الأجل المستحقة خلال سنة واحدة.
صيغة رأس المال العامل.
عادةً ما تقوم الشركات بالإبلاغ عن التغيير في رأس المال العامل من فترة التقارير إلى الفترة التالية ضمن قسم العمليات في بيان التدفقات النقدية. إذا كان لدى الشركة تغيير إيجابي في صافي رأس المال العامل، فإنها تزيد من أصولها الحالية لتغطية التزاماتها الحالية، مما يزيد من إجمالي النقد في السطر الأخير. أما التغيير السلبي فيعني أن الشركة تزيد من التزاماتها الحالية، مما يقلل من قدرتها على سدادها بكفاءة ويقلل من إجمالي النقد في السطر الأخير.
نسب الملاءة المالية
تقوم الشركات بمراقبة وتحليل السيولة ونسب الملاءة المالية ضمن إدارة النقد. تنظر نسب الملاءة المالية إلى قدرة الشركة على الوفاء بجميع التزاماتها على المدى الطويل. يجد الأطراف الخارجية هذه النسب مهمة لأغراض التحليل. تشمل النسبتين الرئيسيتين للسيولة في إدارة النقد:
يتم حساب النسبة السريعة من خلال ما يلي:
النسبة السريعة = (ما يعادل النقد + الأوراق المالية القابلة للتسويق + الحسابات المدينة) ÷ الخصوم المتداولة
النسبة الحالية هي أكثر شمولاً بعض الشيء. يتم حسابها من خلال ما يلي:
نسبة السيولة الحالية = الأصول المتداولة ÷ الخصوم المتداولة
لماذا إدارة النقد مهمة؟
إدارة النقد مهمة للأفراد والشركات لأن النقد هو الأصل الأساسي المستخدم للاستثمار وسداد الالتزامات. تتضمن إحدى تقنيات إدارة النقد استخدام النقد الفائض لـ سداد خطوط الائتمان باستخدام تقنية السحب الائتماني. تعتبر إدارة النقد طريقة نشطة للشركات والأفراد لمراقبة تدفقاتهم النقدية الداخلة والخارجة بشكل متكرر، وإدارة المدخرات والاستثمارات.
هل حسابات إدارة النقد مؤمّنة؟
حسابات إدارة النقد آمنة ومؤمنة من قبل مؤسسة حماية مستثمري الأوراق المالية (SIPC) أو مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC).
كيف يمكن للشركة تحسين تدفقات الحسابات المدينة (AR) والحسابات الدائنة (AP)؟
هناك عدة أمور يمكن للشركة القيام بها لتحسين كفاءة الذمم المدينة والدائنة، مما يؤدي في النهاية إلى زيادة رأس المال العامل وتحسين التدفق النقدي التشغيلي. الشركات التي تعمل بنظام الفواتير يمكنها تقليل أيام الدفع أو تقديم خصومات للدفع السريع. يمكن أن تكون التكنولوجيا المتقدمة لإدارة الذمم الدائنة مفيدة أيضًا. قد تقوم الشركات بإجراء مدفوعات الفواتير تلقائيًا أو استخدام الإيداعات المباشرة للرواتب للمساعدة في تحسين كفاءة تكلفة الذمم الدائنة.
الخلاصة
إدارة النقد هي مراقبة نشطة لتدفقات النقد الداخلة والخارجة. إنها عملية مهمة للأفراد والشركات. إدارة النقد بكفاءة تعني أن الكيان يمكنه الاحتفاظ بالأموال في احتياطياته، وسداد التزاماته المالية، والاستثمار في التطوير المستقبلي.