ما هو السحب أثناء الخدمة؟
يحدث السحب أثناء الخدمة عندما يقوم الموظف بأخذ توزيع من خطة تقاعد مؤهلة برعاية صاحب العمل، مثل حساب 401(k)، دون مغادرة عمله في الشركة.
يمكن أن يحدث هذا دون عقوبة ضريبية في أي وقت بعد أن يصل الموظف إلى سن 59½، أو إذا قام الموظف بسحب ما يصل إلى 10,000 دولار لشراء منزله الأول، أو أعلن عن حالة صعبة، أو أثبت وجود حاجة مالية شديدة. في بعض الحالات، يمكن إجراء السحوبات أثناء الخدمة دون حدوث هذه الأحداث.
لا تسمح كل خطط التقاعد بسحب الأموال أثناء الخدمة، ولكن في عام 2019، حوالي 70% من الخطط المتاحة في الولايات المتحدة قدمت هذا الخيار تحت شروط معينة.
النقاط الرئيسية
- تحدث هذه التوزيعات بينما لا يزال الموظف موظفًا.
- التوزيعات متاحة عادةً في حالات الصعوبة.
- قواعد خاصة تسمح لبعض المشاركين في الخطة بأخذ توزيعات حتى بدون وجود صعوبة.
فهم السحوبات أثناء الخدمة
وفقًا للقانون، يمكن إجراء السحوبات العادية من خطط التقاعد نتيجة لتغيير الوظيفة، أو بسبب صعوبة مالية وحاجة مالية موثقة، أو بمجرد أن يصل الموظف إلى سن 59½ عامًا.
السحوبات أثناء الخدمة تختلف قليلاً. إذا كان الخطة تسمح بالسحوبات أثناء الخدمة، يمكن للموظف أن يأخذ توزيعًا فقط لغرض متابعة خيارات استثمارية مختلفة يراها أكثر ملاءمة له. يتم ذلك عادةً في شكل تحويل مسموح به من الخطة إلى حساب 401(k) موجود مسبقًا أو إلى حساب تقاعد فردي تقليدي جديد Individual Retirement Account (IRA).
يمكن أن تكون هذه الأحكام معقدة. على سبيل المثال، تحويل المدخرات من خطة 401(k) إلى حساب IRA تقليدي مسموح به قانونًا إذا كانت الأموال المنقولة تأتي من مساهمات صاحب العمل (سواء كانت أموال مطابقة أو تراكمات تقاسم الأرباح). لا يمكن أن تأتي الأموال المحولة من المساهمات قبل الضريبة إلا إذا كان الموظف يبلغ من العمر 59½ عامًا أو أكثر.
الحل هو معرفة بالضبط ما يسمح به خطتك وما لا تسمح به. قد يكون اكتشاف مثل هذه التفاصيل أصعب قليلاً مما يبدو لبعض الموظفين، لأن الشركة التي تدير خطة تقاعد برعاية الشركة لديها حافز لمنع المشاركين من سحب الأموال من حساباتهم مبكرًا. تتفق الحكومة على أن الموظفين الذين يدخرون للتقاعد يجب أن يكونوا حذرين للغاية بشأن سحب الأموال مبكرًا.
هذان العاملان يتضافران ليعيقا قدرتك على معرفة تفاصيل السحوبات أثناء الخدمة من خطتك، لأن صاحب العمل قد لا يعلن عن مثل هذه الأحكام، والحكومة لا تطلب منهم القيام بذلك. للعثور على المعلومات التي تحتاجها، من المحتمل أن تضطر إلى البحث قليلاً عبر الإنترنت أو إجراء مكالمة هاتفية إلى خط المساعدة الخاص بخطة 401(k) الخاصة بك.
ماذا تسأل مسؤول خطتك عن السحوبات أثناء الخدمة؟
إذا كنت لا تحب خيارات الاستثمار الحالية لديك وترغب في نقل بعض أو كل أموال 401(k) الخاصة بك إلى حساب IRA يوفر خيارات أفضل، فستحتاج إلى البحث في صفحات الأسئلة الشائعة أو الاتصال وطرح أسئلة مباشرة على الشركة التي تدير خطة التقاعد الخاصة بك. ابحث عن إجابات لهذه الأسئلة الأربعة:
- هل الخطة التي أنا مسجل فيها تسمح بالسحب أثناء الخدمة؟
- إذا كان الأمر كذلك، ما هي الشروط المطبقة؟
- ما نوع الحساب الذي يمكنني تحويل هذا المال إليه؟ ٤. ما هي العواقب الضريبية لهذا السحب؟
نظرًا لأن حوالي 30% فقط من خطط العمل التي يرعاها أصحاب العمل في أمريكا لا تقدم هذا الخيار، فإنه يستحق النظر فيه إذا كنت ترغب في الحصول على المزيد من خيارات الاستثمار. بمجرد أن تحدد أن خطتك تسمح بالسحب أثناء الخدمة دون صعوبة، ستحتاج إلى الانتباه إلى العواقب الضريبية لمثل هذا القرار.
عادةً، يجب أن يتم توزيع الأموال إلى حساب IRA التقليدي لتجنب توليد ضرائب جديدة، ولكن في كثير من الأحيان، يُسمح بتوزيع الأموال إلى Roth IRA إذا كنت مستعدًا لدفع الضرائب الناتجة عن هذا الإجراء.
قد يعتبر بعض الأشخاص أن دفع الضرائب أو الغرامات يستحق العناء إذا كانت خيارات استثماراتهم جيدة بما فيه الكفاية، ولكن معظم المستثمرين والمستشارين الماليين يتفقون على أنه لا يُعتبر عادةً خيارًا سليمًا للقيام بذلك. ومع ذلك، تختلف الظروف الفردية ولا يمكن لأحد أن يقول إن هناك خيارًا واحدًا هو الأفضل لجميع المستثمرين.
ومع ذلك، يجب أن تكون حذرًا جدًا في اختياراتك في هذا المجال. لقد خسر المستثمرون مبالغ كبيرة من المال في السعي وراء استثمارات توحي بمعدلات عائد أعلى من المعتاد، وبالنظر إلى الوراء، فإن دفع الضرائب مقابل امتياز خسارة المال يمكن أن يشعر وكأنه إضافة الملح إلى الجرح المفتوح.
الآثار الضريبية للسحوبات أثناء الخدمة
معظم عمليات السحب التي تتم من خطة تقاعد برعاية صاحب العمل المؤهل قبل بلوغ سن 59½ ستأتي مع ضريبة عقوبة بنسبة 10% على السحب المبكر على المبلغ الموزع. هذا بالإضافة إلى الضرائب الفيدرالية والدولة المطبقة على الدخل. يتم تعريف بعض الاستثناءات من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
ولكن نظرًا لأن مساهمات المطابقة من صاحب العمل غير الخاضعة لـ الملاذ الآمن ومساهمات تقاسم الأرباح يمكن توزيعها في أي عمر، ويمكن سحب المساهمات الطوعية في أي وقت، يمكن استخدام السحوبات أثناء الخدمة إذا كان لديك وسائل استثمار بديلة تفهمها بوضوح وتكون مستعدًا لإدارتها.
ما هي أنواع حسابات التقاعد التي تسمح بالسحب أثناء الخدمة؟
اليوم، تسمح معظم خطط المساهمة المحددة — مثل 401(k)، 403(b)، 457، وخطة الادخار التوفيرية (TSP) — بالسحب أثناء الخدمة.
متى يمكنك البدء في سحب الأموال أثناء الخدمة؟
يمكنك البدء في سحب الأموال من حساب التقاعد أثناء الخدمة إذا كنت لا تزال موظفًا في سن 59½. إذا قمت بسحبها في وقت أقرب، فستكون عرضة لعقوبة سحب مبكر بنسبة 10%، بالإضافة إلى أي ضرائب مؤجلة مستحقة.
هل يمكنك المساهمة في خطة التقاعد إذا كنت تقوم أيضًا بسحب الأموال أثناء الخدمة؟
نعم، يمكنك ذلك طالما أنك لا تساهم بأكثر من الحد السنوي (دون احتساب أي سحوبات). ومع ذلك، يجب ملاحظة أن السحوبات تخضع لضريبة الدخل. بشكل عام، هذه الاستراتيجية، رغم أنها مسموحة، قد لا تكون منطقية بشكل كبير.
الخلاصة
تسمح عدة أنواع من الخطط التي يرعاها صاحب العمل بعمليات السحب أثناء الخدمة. اعتمادًا على قواعد الخطة وكيفية هيكلتها، قد تكون هناك قيود أو مؤهلات مختلفة حول متى أو كيف يمكن إجراء مثل هذه السحوبات.
إذا تمكنت من العثور على الوثائق، يجب أن توضح شركة مدير الخطة أنواع ومعاملة كل توزيع مؤهل أثناء الخدمة فيما يسمى بـ وصف الخطة الموجز أو في وثيقة الخطة نفسها. قد لا يتم تحديد المعلومات الضريبية هناك، حيث يتم تحديد التفاصيل الضريبية المحددة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).