ما هي عائدات التأمين؟
عائدات التأمين هي العوائد التي تُدفع من قبل أي وثيقة تأمين نتيجة لتقديم مطالبة. تُدفع عائدات التأمين بمجرد التحقق من المطالبة، وتقوم بتعويض المؤمن عليه ماليًا عن الخسارة التي تغطيها الوثيقة. في بعض الأحيان، تُدفع عائدات التأمين مباشرة لمقدم الرعاية (كما هو الحال مع التأمين الصحي)، ولكن عادةً ما تُرسل إلى المؤمن عليه في شكل شيك.
النقاط الرئيسية
- عائدات التأمين هي الفوائد التي تُدفع على وثائق التأمين نتيجة لمطالبة تأمينية.
- تُستخدم العائدات المستلمة من بوليصة التأمين لتغطية أي خسائر مالية ناتجة عن وضع سلبي.
- قبل صرف عائدات التأمين، يجب تقييم المطالبة بشكل كامل لتحديد مدى الدفع.
- المحاسبة عن عائدات التأمين تتطلب دقة كبيرة، خاصة في الطريقة التي يجب أن تُسجل بها كائتمان.
- بشكل عام، تكون عائدات التأمين معفاة من الضرائب، على الرغم من وجود بعض الاستثناءات لهذه القاعدة.
فهم عائدات التأمين
عندما يقوم فرد أو شركة بشراء التأمين، فإنهم يحمون أنفسهم من أي موقف سلبي يمكن أن يؤدي إلى خسارة مالية. يدفع المؤمن عليه الأقساط لشركة التأمين مقابل هذه الخدمة وكجزء من الترتيب، تكون شركة التأمين مسؤولة عن دفع العوائد مقابل المطالبات المؤكدة التي يقدمها المؤمن عليه. عوائد التأمين هي الأموال التي تدفعها شركة التأمين لتغطية أي خسارة مالية.
لا يتم تسليم عائدات التأمين ببساطة عندما يقدم الفرد المؤمن عليه مطالبة. هناك عملية كاملة لتقييم المطالبة، والعقد، ومدى الضرر، وأحيانًا تقارير الشرطة تكون مطلوبة قبل أن يتم دفع العائدات. يمكنك الاطلاع على عملية تقييم المطالبة.
يمكن دفع العائدات كمبلغ إجمالي دفعة واحدة من قبل شركة التأمين أو على شكل أقساط متعددة على مدى فترة زمنية محددة، وذلك حسب السياسة المتبعة.
المحاسبة عن عائدات التأمين
تتطلب عائدات التأمين بعض الإجراءات المحاسبية المحددة. على سبيل المثال، إذا قامت شركة التأمين بدفع تعويض عن الخسارة، يجب على المحاسب تسجيل المبلغ الكامل لعائدات التأمين والمبلغ الكامل للخسارة.
إليك كيفية عمل ذلك: لنفترض أن حريقًا يدمر مخزونًا بقيمة 15,000 دولار تابع لشركة X. بما أن شركة التأمين تغطي الخسارة بالكامل، فإن القيد الأول هو مدين بقيمة 15,000 دولار لأضرار الحريق، ودائن بقيمة 15,000 دولار للمخزون لإزالة المخزون من دفاتر المحاسبة الخاصة بك. القيد الثاني هو مدين بقيمة 15,000 دولار نقدًا لتعويض أضرار الحريق، ودائن بقيمة 15,000 دولار لأضرار الحريق. هذه الإجراءات تصفر مبلغ خسارة أضرار الحريق في دفاتر شركة X.
بناءً على مبلغ عائدات التأمين، قد يكون لدى الشخص ربح أو خسارة. على سبيل المثال، إذا تعرضت المخزون بقيمة 10,000 دولار لأضرار في حريق وكانت العائدات 7,000 دولار، فيجب تسجيل المعاملة كخصم بقيمة 7,000 دولار إلى النقد - تعويض عن أضرار الحريق، وخصم بقيمة 3,000 دولار إلى خسارة في عائدات التأمين، وائتمان بقيمة 10,000 دولار إلى المخزون.
إذا كان شيك العائدات أكبر من الخسارة، يتم تسجيل الفائض كربح. إذا تعرضت بضائع بقيمة 10,000 دولار للتلف، وكانت عائدات التأمين 12,000 دولار، يتم تسجيل المعاملة كخصم بقيمة 12,000 دولار إلى النقد - تعويض عن أضرار الحريق، وكتابة 10,000 دولار كائتمان للمخزون، وكتابة 2,000 دولار كائتمان للربح من عائدات التأمين.
عوائد التأمين والضرائب
عادةً ما تكون عائدات التأمين معفاة من الضرائب في معظم الحالات، بغض النظر عن نوع التأمين أو البوليصة. هناك استثناء واحد وهو التأمين ضد العجز، حيث تُعتبر العائدات خاضعة للضريبة كدخل للمؤمن عليه إذا استخدم المؤمن عليه دخلًا قبل الضريبة لدفع الأقساط. استثناء آخر هو عندما يتلقى صاحب المنزل عائدات تأمين عن منزل تضرر أو دُمّر تتجاوز الأساس المعدل للعقار. في هذه الحالة، يُفرض على الربح ضريبة كـ ربح رأسمالي ما لم يتم شراء عقار بديل خلال فترة زمنية محددة.
عادةً، عندما يتلقى شخص ما عائدات التأمين من بوليصة التأمين على الحياة بسبب وفاة الشخص المؤمن عليه، فإن الدفعة لا تكون خاضعة للضريبة، ولا يُطلب منك الإبلاغ عنها كدخل. ومع ذلك، فإن دخل الفائدة يكون خاضعًا للضريبة ويجب الإبلاغ عنه كفائدة مستلمة.
إذا تم تحويل بوليصة تأمين على الحياة إليك مقابل نقد أو مقابل ذي قيمة أخرى، فإن استثناء عائدات التأمين يقتصر على مجموع المقابل الذي دفعته، والأقساط الإضافية التي دفعتها، وبعض المبالغ الأخرى. هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة، ولكن بشكل عام، تقوم بالإبلاغ عن المبلغ الخاضع للضريبة بناءً على نوع وثيقة الدخل التي تتلقاها.