ما هو فائدة الرهن العقاري؟
مصطلح فائدة الرهن العقاري هو الفائدة المفروضة على قرض يُستخدم لشراء قطعة من العقار. يتم حساب مقدار الفائدة المستحقة كنسبة مئوية من إجمالي مبلغ الرهن العقاري الذي يصدره المقرض. قد تكون فائدة الرهن العقاري ثابتة أو متغيرة. يذهب الجزء الأكبر من دفعة المقترض نحو فائدة الرهن العقاري في الجزء الأول من القرض.
النقاط الرئيسية
- الفائدة على الرهن العقاري هي الفائدة المفروضة على القرض المستخدم لشراء قطعة من العقار.
- يتم حساب الفائدة كنسبة مئوية معينة من إجمالي قرض الرهن العقاري.
- قد يكون معدل الفائدة على الرهن العقاري ثابتًا أو متغيرًا.
- يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بفائدة الرهن العقاري حتى مبلغ معين كخصم ضريبي.
كيف تعمل فائدة الرهن العقاري
معظم المستهلكين يحتاجون إلى رهن عقاري لتمويل شراء منزل أو قطعة أخرى من العقار. بموجب اتفاقية الرهن العقاري، يوافق المقترض على دفع دفعات منتظمة للمقرض لعدد محدد من السنوات حتى يتم سداد القرض بالكامل أو يتم إعادة تمويله. تشمل دفعة الرهن العقاري جزءًا من الأصل بالإضافة إلى الفائدة. يتم فرض فائدة الرهن العقاري على كل من القروض الأساسية والثانوية، وقروض حقوق الملكية المنزلية، وخطوط الائتمان (LOCs)، طالما أن الإقامة تُستخدم كضمان للقرض.
كما ذُكر أعلاه، يتم حساب فائدة الرهن العقاري كنسبة مئوية معينة من قرض الرهن العقاري. بعض الرهون العقارية تأتي مع معدلات فائدة ثابتة بينما البعض الآخر لديه معدلات فائدة متغيرة. يتم توضيح المزيد من المعلومات حول هذه الأنواع من المعدلات أدناه. يتم تقسيم دفعات الرهن العقاري إلى رأس المال والفائدة. خلال الجزء الأول من قرض الرهن العقاري، يذهب الجزء الأكبر من دفعة مالك العقار نحو الفائدة مقابل الرصيد الأساسي. ومع زيادة عمر القرض، يتم تخصيص المزيد من الدفعة للرصيد الأساسي حتى يتم سداده بالكامل.
اعتبارات خاصة
فائدة الرهن العقاري هي واحدة من الخصومات الرئيسية المتاحة للأفراد دافعي الضرائب. أخذ هذا الخصم يعني أن دافعي الضرائب يمكنهم خفض الدخل الخاضع للضريبة للسنة. ولكن يجب عليهم تفصيل خصوماتهم بدلاً من أخذ خيار الخصم القياسي. وهناك شروط معينة يجب أن يفي بها المقترضون للتأهل للحصول على الخصم.
فقط الفائدة على الرهن العقاري لأول مليون دولار من شراء منزل أول أو ثاني تكون قابلة للخصم. بالنسبة للعقارات التي تم شراؤها بعد 15 ديسمبر 2017، فإن الفائدة على الرهن العقاري لأول 750,000 دولار تكون مؤهلة للخصم. يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بالفائدة القابلة للخصم في الجدول أ من النموذج 1040.
يمكن خصم فائدة الرهن العقاري على أول 750,000 دولار للممتلكات التي تم شراؤها بعد 15 ديسمبر 2017.
طالما أن أصحاب المنازل يستوفون المعايير التي حددتها خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، يمكن خصم كامل مبلغ الفائدة على الرهن العقاري المدفوعة خلال السنة الضريبية. يجب أن تضع في اعتبارك أن الفائدة على الرهن العقاري يمكن خصمها فقط إذا كان الرهن العقاري دينًا مضمونًا، حيث يتم وضع المنزل كضمان. يجب أيضًا أن يكون الرهن العقاري لمحل إقامة مؤهل، مما يعني أنه المنزل الأساسي للمالك أو منزل ثانٍ، مع بعض الشروط المتعلقة باستخدامه عندما لا يكون مشغولًا من قبل المالك.
أنواع الفائدة على الرهن العقاري
يبقى معدل الفائدة الثابت ثابتًا لفترة زمنية محددة أو طوال مدة قرض الرهن العقاري. يفضل المستهلكون الذين يرغبون في التنبؤ بمدفوعاتهم خيارات الفائدة الثابتة للرهن العقاري لأنها لا تأتي مع التقلبات المرتفعة والمنخفضة المرتبطة بالمعدلات العائمة أو المتغيرة. يختار العديد من المقترضين معدلات ثابتة عندما تكون معدلات الفائدة منخفضة لأنه إذا ارتفعت المعدلات، يبقى معدل الفائدة الخاص بهم كما هو. تُرى المعدلات الثابتة بشكل متكرر مع التمويل طويل الأجل الذي يمتد لفترة تصل إلى 30 عامًا.
استخدام حاسبة الرهن العقاري هو مورد جيد لرؤية هذه التكاليف.
تتغير معدلات الفائدة على الرهن العقاري المتغيرة بناءً على السوق. تُعرف هذه المعدلات أيضًا بالمعدلات العائمة أو القابلة للتعديل. تعتمد على مؤشر مرجعي أو معدل فائدة، وتتحرك صعودًا أو هبوطًا بناءً على تقلبات السوق. هذا يعني أنه عندما يتغير المؤشر أو المعدل الأساسي، يتغير معدل الفائدة المتغير أيضًا. وبالتالي، تنخفض دفعة المقترض عندما ينخفض المعدل وتزداد عندما ترتفع المعدلات. تعتبر معدلات الفائدة المتغيرة على الرهن العقاري خيارات رائعة للتمويل قصير الأجل أو عندما يخطط المستهلك لإعادة التمويل بعد فترة زمنية معينة.