قابلة الاسترداد من إعادة التأمين: الأنواع والمعنى

ما هي مستحقات إعادة التأمين؟

يشير مصطلح إعادة التأمين القابلة للاسترداد إلى الجزء من خسائر شركة التأمين الناتجة عن المطالبات التي يمكن استردادها من شركات إعادة التأمين. وتشمل المبلغ المستحق على شركة التأمين من قبل معيد التأمين للمطالبات والنفقات المتعلقة بالمطالبات، والمبلغ المستحق للخسائر المقدرة التي حدثت وتم الإبلاغ عنها، والمبلغ الخاص بالخسائر المتكبدة ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR)، وعدد الأقساط غير المكتسبة المدفوعة لمعيد التأمين.

يمكن أن تغطي مستحقات إعادة التأمين المطالبات والنفقات ذات الصلة، والخسائر المقدرة والمبلغ عنها، والأقساط غير المكتسبة.

فهم مستحقات إعادة التأمين

تجني شركات التأمين الأموال بشكل أساسي من أنشطة الاكتتاب الخاصة بها. عندما تقوم شركة التأمين بالاكتتاب في بوليصة جديدة، فإنها تجمع الأقساط من حاملي البوالص. لكنها أيضًا تتحمل المسؤولية المرتبطة بتوفير التغطية. يتطلب منظمو التأمين من شركات التأمين تخصيص احتياطيات لتغطية المطالبات المحتملة المقدمة ضد البوالص التي تقوم شركة التأمين بالاكتتاب فيها.

سيجد المؤمن أن أنشطته في الاكتتاب محدودة بمدى المخاطر التي يمكنه التعامل معها. إحدى الطرق التي يمكن للمؤمن من خلالها تقليل تعرضه للمخاطر هي بمشاركة بعض هذه المخاطر مع شركات إعادة التأمين. في الأساس، يشتري المؤمن تأمينًا لتغطية المخاطر عندما يبيع التأمين إلى شركة إعادة التأمين. توافق شركة إعادة التأمين على تغطية بعض تلك المخاطر مقابل جزء من الأقساط التي يجمعها المؤمن الأصلي من الأطراف المؤمن عليها.

كما هو مذكور أعلاه، فإن الخسارة التي يمكن استردادها من شركة إعادة التأمين تُسمى "مستحقات إعادة التأمين". يوافق معيد التأمين على تعويض شركة التأمين الأصلية عن الخسائر المرتبطة بالمخاطر التي يتحملها. وبالتالي، فإن المستحقات هي المبلغ الذي يدفعه معيد التأمين لشركة التأمين الأصلية أو الشركة المُحيلة. ببساطة، هو المبلغ الذي تحصل عليه شركة التأمين من شركة إعادة التأمين مقابل المطالبات التي اضطرت لدفعها لعملائها. بعض الشركات تشير أيضًا إلى مستحقات إعادة التأمين باسم المستحقات الخاصة بإعادة التأمين.

نظرًا لأن بيع السياسات إلى شركة إعادة التأمين غالبًا ما يعني تقليل الالتزامات، فإن المبالغ المستحقة من إعادة التأمين تُعتبر أصولًا لشركة التأمين الأصلية. ومع ذلك، يمكن أن تكون من بين أكبر الأصول في الميزانية العمومية لشركة التأمين الأصلية. في بعض الحالات، يحتفظ المؤمنون الأساسيون بضمانات من شركات إعادة التأمين ليتمكنوا من الاعتراف بالمبالغ المستحقة كأصل. تصبح المبالغ المستحقة من إعادة التأمين التزامًا على شركة إعادة التأمين، وذلك لأن هناك احتمالًا بأن تضطر إلى دفع تعويضات على السياسات إذا قدم الأطراف المؤمن عليهم الأساسيون مطالبة إلى الشركة المتنازلة.

النقاط الرئيسية

• القابلة للاسترداد من إعادة التأمين هي خسائر شركة التأمين من المطالبات التي يمكن استردادها من شركات إعادة التأمين.
• قد تكون هذه المبالغ القابلة للاسترداد من بين أكبر الأصول في الميزانية العمومية لشركة التأمين الأصلية.
• تُعتبر المستحقات عمومًا التزامات لشركات إعادة التأمين.

اعتبارات خاصة

تشتري الشركات المختلفة في مجالات الأعمال المختلفة مستويات متنوعة من إعادة التأمين، وفقًا لمخاطرها الفردية وظروف السوق. بينما كان معيدو التأمين تاريخيًا يغطون فقط المخاطر غير الحياتية، فقد أبدوا مؤخرًا اهتمامًا بإعادة تأمين المخاطر الحياتية، مما أدى إلى تحقيق نمو.

في حين أن استخدام شركات إعادة التأمين يمكن أن يساعد شركات التأمين في تقليل تعرضها للمخاطر، إلا أنه يمكن أن يترك شركة التأمين عرضة لأنواع جديدة من المخاطر. يمكن أن تجد الشركة التي تعتمد بشكل مفرط على شركات إعادة التأمين نفسها في وضع صعب إذا بدأت شركات إعادة التأمين في طلب رسوم أعلى. كما تواجه شركة التأمين خطر عدم قدرة شركة إعادة التأمين على دفع التسويات التي تم الاتفاق عليها. قد تجد شركات التأمين التي لديها نسبة كبيرة من مستحقات إعادة التأمين إلى فائض حملة الوثائق أن جزءًا من مستحقات إعادة التأمين غير قابل للتحصيل.

أنواع مستحقات إعادة التأمين

يمكن أن تأتي المستحقات في أشكال عديدة، لذا لا توجد حدود لأنواع المطالبات التي يمكن لشركة إعادة التأمين دفعها. كل ذلك يعتمد على نوع السياسات التي تبيعها شركة التأمين الأصلية لشركة إعادة التأمين. وتشمل هذه السياسات التأمين على الحياة، التأمين على المركبات، سياسات الكوارث الطبيعية التي تغطي أحداثًا مثل الفيضانات والحرائق، والتأمين ضد سوء الممارسة.

يمكن لشركة إعادة التأمين أن تتحمل مسؤولية دفع المطالبات وأي تكاليف أخرى متعلقة بالمطالبات مثل الأقساط غير المكتسبة، بالإضافة إلى الخسائر - سواء المبلغ عنها أو المقدرة. قد تشمل المبالغ القابلة للاسترداد أيضًا الخسائر التي تم تكبدها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها بعد.