ما هو الفحص البنكي؟
الفحص البنكي هو تقييم للصحة المالية والقدرة على التحمل لبنك معين. تركز الفحوصات البنكية بشكل أساسي على قوة الميزانية العمومية للبنك. ومع ذلك، فإنها تشمل أيضًا مراجعة لمدى الامتثال للقوانين واللوائح والضوابط الداخلية.
في الولايات المتحدة، يتم إجراء فحوصات البنوك الوطنية من قبل مكتب مراقب العملة (OCC)، بينما يتم إجراء فحوصات البنوك المرخصة من قبل الدولة من قبل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC). أما بالنسبة لشركات القابضة للبنوك، فتُجرى الفحوصات من قبل الاحتياطي الفيدرالي.
النقاط الرئيسية
- تُعتبر الفحوصات المصرفية تقييمات للصحة المالية للبنوك.
- يتم إجراؤها من قبل المؤسسات التنظيمية والحكومية مثل OCC وFDIC والاحتياطي الفيدرالي.
- تستخدم الفحوصات المصرفية تحليلًا مكونًا من ستة أجزاء مصممًا لقياس الصحة الكمية والنوعية للبنوك المعنية.
كيف تعمل فحوصات البنوك
تستند عملية إجراء الفحوصات المصرفية إلى ما يُعرف بنظام التصنيف CAMELS، وهو اختصار يوضح المجالات الستة الرئيسية للفحص. تتضمن هذه المجالات فحوصات كفاية رأس المال للبنك، وجودة الأصول، والإدارة، والأرباح، والسيولة، والحساسية للمخاطر النظامية.
بناءً على هذه الخصائص الست، يتم منح البنوك تصنيفًا على مقياس من 1 إلى 5. ستحصل كل بنك على تصنيف منفصل لكل فئة، بالإضافة إلى نتيجة إجمالية. يشير التصنيف 1 إلى نتيجة إيجابية جدًا، بينما يشير التصنيف 5 إلى نتيجة ضعيفة جدًا. إذا حصل البنك على تصنيف 4 أو 5 في مراجعته الإجمالية، فسيتم وضعه على قائمة مراقبة خاصة لمزيد من التدقيق من قبل الجهات التنظيمية.
تتعلق معايير كفاية رأس المال برأس المال من الفئة الأولى والفئة الثانية للبنك، وما إذا كانت هذه الأموال كافية لدعم عملياته المصرفية في ظل ظروف الضغط. وبالمثل، تتعلق حالة جودة الأصول بأسئلة مثل ما إذا كان محفظة قروض البنك متنوعة بشكل كافٍ، وما إذا كانت مخصصات الخسائر تتماشى مع المعايير الصناعية.
فيما يتعلق بمعايير الإدارة، سيرغب المنظمون في التأكد من أن فريق الإدارة التنفيذية للبنك لديه استراتيجية تشغيلية واضحة وفهم للمخاطر الفريدة لمنظمتهم، بالإضافة إلى بروتوكول قوي لضمان الامتثال القانوني والتنظيمي. أما فيما يتعلق بمعايير الأرباح، فسوف يقوم المنظمون بفحص جودة الأرباح للبنك، وما إذا كانت تلك الأرباح تبدو مستقرة بما يكفي لدعم البنك في حال تعرضه لضغوط.
أخيرًا، تتعلق معايير السيولة والحساسية بمستوى استقرار البنك في مواجهة الصدمات المحتملة للنظام المالي. فيما يتعلق بالسيولة، سيقوم المنظمون بقياس قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته المالية، باستخدام اختبارات السيولة مثل النسبة الحالية، اختبار الحمض، النسبة السريعة، ونسبة النقد.
عند تقييم حساسية البنك للمخاطر النظامية، غالبًا ما يستخدم المنظمون نماذج مالية معقدة تحاكي الأداء المالي للبنك في ظل تغييرات سلبية محتملة مختلفة في الأسواق المالية. تشمل أمثلة هذه التغييرات ارتفاع أسعار الفائدة، وزيادة معدلات التخلف عن سداد القروض، وانخفاض قيمة الاستثمارات، والتخلف عن السداد من قبل الأطراف المقابلة في المشتقات.
مثال واقعي لفحص مصرفي
دانا هو مستثمر يقوم بانتظام بمراجعة نتائج الفحص للبنوك الكبرى. كجزء من عملية فحص استثماراته، يقرأ من خلال أحدث فحص بنكي لبنك وطني يسمى XYZ Financial.
في تلخيص نتائج الفحص، لاحظت دانا أن شركة XYZ حصلت على درجة 5 في فئة جودة الأصول ضمن نظام CAMELS. وبدافع الفضول، قامت بالتعمق أكثر لتكتشف أن محفظة قروض XYZ مركزة بشكل كبير في قطاع معين يواجه حاليًا اضطرابًا من قبل الوافدين الجدد.
نظرًا لعدم اليقين في هذا القطاع الصناعي، أثار المنظمون مخاوف حول ما إذا كان المدينون لدى شركة XYZ قد يكونون غير قادرين على سداد ديونهم. في هذا السيناريو، قد تواجه شركة XYZ معدلات خسارة أعلى من المعتاد في محفظة قروضها، مما يثير تساؤلات حول ربحيتها وسيولتها واحتياطياتها الرأسمالية.
مع هذه المعلومات في متناول اليد، قررت دانا تجنب XYZ Financial حتى يكون هناك قدر أقل من عدم اليقين بشأن جودة محفظة قروضها.