ما هو معدل الاسترداد العالمي (GRR)؟
يشير معدل الاسترداد العالمي (GRR) إلى المبلغ الذي تسترده الشركة من الخسائر المتعلقة بالاحتيال. ويمكن أيضًا استخدامه لوصف فرص تحصيل القروض التي قد تكون قابلة للاسترداد نظرًا لاحتمالية التخلف عن السداد من قبل المقترض.
النقاط الرئيسية
- معدل الاسترداد العالمي هو مقدار القرض المستحق الذي يمكن استرداده بعد أن يتخلف المقترض عن السداد.
- يشير معدل الاسترداد العالمي أيضًا إلى مقدار المال الذي تسترده الشركات بعد تعرضها لخسائر بسبب الأنشطة المرتبطة بالاحتيال.
- فيما يتعلق بالخسائر المرتبطة بالاحتيال للشركات، فإن تنفيذ إجراءات مثل تأمين الجرائم التجارية، والاكتشاف المبكر، وممارسات مدونة السلوك يمكن أن يمنع ويساعد في استرداد الخسائر.
- تقوم البنوك بحساب التعرض عند التعثر (EAD) لتحديد مقدار الخسارة التي ستتكبدها إذا تخلف المقترض عن السداد.
فهم معدّل التعافي العالمي
وفقًا لمسح الجريمة الاقتصادية العالمي لعام 2020 الذي أجرته شركة PricewaterhouseCoopers، تعرضت 47% من الشركات لنوع من الجرائم الاقتصادية خلال العامين السابقين. يُعتبر الاكتشاف المبكر للأنشطة الاحتيالية والحصول على تأمين ضد جرائم الأعمال من أفضل الطرق لزيادة احتمالية استرداد الأصول المسروقة.
معدّل الاسترداد العالمي عندما يتعلق بخسائر القروض يُستخدم في مجال الائتمان والمصارف، وعادةً ما يُعبّر عنه كنسبة مئوية من التعرّض عند التعثر (EAD). التعرّض عند التعثر هو إجمالي الخسارة المحتملة التي قد يواجهها البنك إذا تخلف المقترض عن السداد.
مع قرض term loan، قد يكون هذا التعرض ضئيلاً لأن الدفعات ثابتة ومحددة لفترة معينة. ومع ذلك، قد تكون التسهيلات الائتمانية الأخرى أكثر انفتاحًا وبالتالي تشكل خطرًا أكبر. كما يُعرّف معدل الاسترداد العالمي على أنه مكمل لـ الخسارة عند التعثر (LGD).
معدّل التعافي العالمي والاحتيال
الاحتيال منتشر بشكل واسع لدرجة أنه وفقًا لدراسة الجمعية الدولية لفاحصي الاحتيال المعتمدين (ACFE) لعام 2020 حول الاحتيال المهني وإساءة الاستخدام، كان هناك 2,504 حالة من الاحتيال المهني في 125 دولة بإجمالي خسائر تجاوزت 3.6 مليار دولار. كانت الخسارة المتوسطة لكل حالة 125,000 دولار، بينما كان متوسط الخسارة لكل حالة 1,509,000 دولار. عانت الشركات الصغيرة من خسائر أكبر من الشركات الكبيرة، بما يقرب من ضعف المبلغ، وكان الفساد هو السبب الرئيسي لمخططات الاحتيال.
أكثر من نصف حالات الاحتيال لا يتم استردادها. تكشف الإحصائيات أنه كلما زادت القيمة المالية للاحتيال، قل احتمال استرداد القيمة الكاملة للخسارة. وفقًا لتقرير عام 2018 الصادر عن جمعية محققي الاحتيال المعتمدين (ACFE)، فإن الخسائر التي تبلغ 10,000 دولار أو أقل كان لديها فرصة بنسبة 30% لاسترداد القيمة الكاملة، بينما الخسائر بين 101,000 دولار و1 مليون دولار كان لديها فرصة بنسبة 13% لاسترداد القيمة الكاملة، والخسائر التي تبلغ 1 مليون دولار أو أكثر كان لديها فرصة بنسبة 8% لاسترداد القيمة الكاملة.
هذا بالطبع إذا اكتشفت الشركة أو الفرد الذي تعرض للخسارة بالفعل هذه الخسارة. تُظهر جمعية فحص الاحتيال المعتمدة (ACFE) أن أفضل طريقة لاكتشاف الاحتيال هي من خلال النصائح، حيث تم اكتشاف 43% من الحالات بهذه الطريقة، تليها المراجعات الداخلية ثم مراجعات الإدارة.
استعادة الخسائر غالبًا ما تحدث فقط إذا قام الضحية بالإبلاغ عن الخسارة بشكل قانوني، وهو ما شهد انخفاضًا خلال السنوات القليلة الماضية. الأسباب التي تجعل المنظمات لا ترغب في الإبلاغ عن الخسارة تشمل الخوف من الدعاية السيئة، والاعتقاد بأن الانضباط الداخلي كافٍ، وأن الإجراءات القانونية مكلفة للغاية، ونقص الأدلة.
معدّل التعافي العالمي والقروض
عندما يتم تقديم قرض من قبل البنك، يكون المقترض مسؤولاً عن سداد المبلغ بالكامل، مع الفائدة، خلال فترة زمنية معينة. عندما يتخلف المقترض عن سداد القرض ولا يستطيع سداده، فإن ذلك يكون ضارًا بشدة للمقترض. معدل الاسترداد العالمي، أو كما يُعرف بشكل أكثر شيوعًا، معدل الاسترداد، هو قيمة القرض التي يمكن للمقرض استردادها.
السبب الرئيسي لتخلف المقترض عن سداد القرض هو عدم امتلاكه للوسائل المالية اللازمة للدفع. يحدث هذا بشكل متكرر عندما يكون الاقتصاد ضعيفًا أو في حالة ركود. إذا كان المقترض عاطلاً عن العمل، أو لا يستطيع العثور على وظيفة، أو إذا لم يزد راتبه بينما تتزايد تكاليفه، فسوف يواجه صعوبات مالية. وينطبق نفس النظرية على الأعمال التجارية التي لا تحقق مبيعات كافية خلال اقتصاد ضعيف.
في عام 2019، كان هناك 119 حالة تخلف عن السداد للشركات على مستوى العالم، وكانت الأغلبية منها شركات غير ذات تصنيف استثماري.
غالبًا ما يكون من الصعب التنبؤ بتغير ظروف المقترض عندما يتحول الاقتصاد من قوي إلى ضعيف؛ ومع ذلك، تسعى البنوك إلى تقليل مخاطر التخلف عن السداد من خلال التحقيق الدقيق في وضع المقترض قبل منح الائتمان.
يتم ذلك بشكل أساسي من خلال تقييم الجدارة الائتمانية الخاصة بهم عن طريق النظر إلى التصنيف الائتماني والتاريخ الائتماني، بالإضافة إلى معلومات مالية أخرى، مثل المدخرات والاستثمارات، إلخ.
سيختلف معدل الاسترداد العالمي اعتمادًا على نوع الدين. سيتم استرداد الدين المضمون تقريبًا دائمًا لأن هناك ضمانًا يدعم القرض. إذا تخلف المقترض عن السداد، على سبيل المثال في الرهن العقاري، يحق للمقرض الاستيلاء على الضمان، وفي هذه الحالة، المنزل، وبيعه لسداد القرض.