ما هو توزيع الدخل؟
يشير مصطلح توزيع الدخل إلى استراتيجية لتخفيض الضرائب تُستخدم عادةً من قبل الأشخاص الذين لديهم دخل متقلب بشكل كبير. تتضمن هذه الاستراتيجية مصادر دخل كبيرة بشكل خاص وتقسيم المبلغ المحقق على عدد من السنوات لتقليل إجمالي الضرائب المدفوعة. يؤدي ذلك في النهاية إلى تقليل معدل الضريبة الهامشي للفرد بشكل عام. يمكن استخدام هذه التكتيك أيضًا لتجنب الانتقال إلى شريحة ضريبية أعلى، مما سيؤدي بدوره إلى زيادة فاتورة الضرائب.
النقاط الرئيسية
- يُعتبر توزيع الدخل استراتيجية لتخفيض الضرائب تُستخدم عادةً من قبل الأشخاص الذين لديهم دخول متقلبة بشكل كبير.
- يتضمن ذلك تقسيم مبالغ كبيرة من الدخل المحقق على مدى عدد من السنوات لتقليل إجمالي الضرائب المدفوعة.
- يمكن للأفراد استخدام توزيع الدخل لتجنب الانتقال إلى شريحة ضريبية أعلى، مما قد يؤدي إلى زيادة في الالتزامات الضريبية.
- تأتي هذه الاستراتيجية في متناول اليد إذا كان لديك دخل متقلب بسبب مكاسب رأس المال و/أو تعويضات نهاية الخدمة.
- يُعتبر توزيع الدخل شائعًا عندما يقوم المشترون بشراء الأصول الرأسمالية من خلال دفعات بالتقسيط أو عندما يستخدم الأفراد في كندا أموال خطط التقاعد للعودة إلى الدراسة.
كيف يعمل توزيع الدخل
نعلم جميعًا المقولة القديمة. هناك شيئان مؤكدان في الحياة—الموت والضرائب. الجميع يريد أن يعيش لفترة أطول ولا أحد يريد دفع المزيد من الضرائب. بينما قد لا تتمكن من تجنب الضرائب تمامًا، هناك طرق يمكنك من خلالها تقليل الالتزام الضريبي الخاص بك—خاصة إذا كنت تقع في شريحة الدخل الأعلى.
تقسم الشرائح الضريبية الأفراد إلى مستويات مختلفة بناءً على مقدار الدخل الخاضع للضريبة الذي يحققونه. الأشخاص الذين لديهم دخل سنوي أقل يقعون في شريحة أقل، بينما الذين يحققون دخلاً أكبر يقعون في شرائح أعلى. يؤدي ذلك إلى تقليل العبء الضريبي للأشخاص الذين يحققون دخلاً أقل وزيادة الفاتورة لأولئك الذين يحققون دخلاً أكبر.
إحدى الطرق التي يمكن للأفراد من خلالها تقليل مسؤوليتهم الضريبية هي من خلال توزيع الدخل. هذه استراتيجية تنقل جزءًا من الدخل الذي تكسبه في سنة واحدة على سنتين أو أكثر. هذا مفيد بشكل خاص إذا كنت تكسب أي أموال إضافية في سنة واحدة تضعك في شريحة ضريبية أعلى، مثل الأرباح الرأسمالية وحزم التعويضات. يمكن للشركات أيضًا الاستفادة من هذه التكتيك عن طريق تأجيل العمولات والدخل المكتسب إلى سنوات أخرى.
توزيع الدخل مقابل متوسط الدخل
على الرغم من أن المبدأ الأساسي متشابه، لا تخلط بين توزيع الدخل ومتوسط الدخل. فهما في الواقع استراتيجيتان مختلفتان. بينما توزيع الدخل متاح لأي شخص لديه دخل كبير، فإن متوسط الدخل متاح فقط للمزارعين والصيادين في الولايات المتحدة.
يمكن للأعمال المؤهلة تحويل جزء من دخلها من السنة الحالية إلى السنوات الثلاث السابقة، والتي تُعرف بالسنوات الأساسية، باستخدام متوسط الدخل. يوفر هذا الخيار الضريبي لأولئك في صناعات الزراعة والصيد طريقة للمساعدة في الحفاظ على بعض التوازن في الالتزامات الضريبية الخاصة بهم وتعويض التقلبات والتغيرات النموذجية في الدخل التي تكون شائعة للأعمال في تلك الصناعات.
الأفراد الذين يرغبون في استخدام استراتيجية متوسط الدخل يجب عليهم استخدام الجدول J من خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لموازنة شريحة الضريبة الحالية مع تلك من السنوات السابقة لمدة إجمالية تصل إلى ثلاث سنوات.
توزيع الدخل مقابل تقسيم الدخل
تقسيم الدخل هو استراتيجية شائعة أخرى لتخفيض الضرائب. بينما يسمح توزيع الدخل للفرد بتوزيع أي دخل زائد على عدد من السنوات، يعمل تقسيم الدخل بطريقة مختلفة. تتيح هذه الاستراتيجية لأحد أفراد العائلة الذي يكسب أكثر أن ينقل جزءًا من دخله إلى فرد آخر يكسب أقل.
على سبيل المثال، قد يتمكن أحد الزوجين من نقل جزء من دخله السنوي إلى الآخر لتقليل فاتورته الضريبية إذا قام الزوجان بتقديم الإقرارات الضريبية السنوية بشكل مشترك. أو قد يقوم أحد الوالدين بنقل جزء من أرباحه إلى طفله للحصول على فاتورة ضريبية أقل.
تأكد من استشارة متخصص في الضرائب لضمان استخدام استراتيجية الضرائب المناسبة لك.
أمثلة على توزيع الدخل
الأشخاص الذين يقعون في فئات الدخل المرتفع يمكنهم استخدام توزيع الدخل لتقليل فواتير الضرائب الخاصة بهم. هذه استراتيجية شائعة يستخدمها نجوم الرياضة المحترفون والمشاهير. غالبًا ما يرغبون في تطبيق استراتيجية توزيع الدخل لتخفيف تقلبات مصادر دخلهم.
يمكنك استخدام توزيع الدخل عندما تبيع أصلًا رأسماليًا وتحدد شروط البيع أن يقوم المشتري بسداد الدفعات على أقساط تمتد لأكثر من سنة ضريبية واحدة. قد يسمح هذا النوع من الترتيبات للبائع بالإبلاغ عن الأرباح الرأسمالية من البيع على مدى عدة سنوات. بدلاً من تحقيق زيادة كبيرة في الدخل من خلال حدوث أرباح رأسمالية واحدة، يمكن للبائع الإبلاغ عن مستوى أكثر اعتدالًا من الأرباح الرأسمالية على مدى فترة أطول.
في كندا، يمكن للأفراد الاستفادة من توزيع الدخل باستخدام دخلهم غير المرتبط بالتقاعد عن طريق وضع جزء من أرباحهم في خطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP) وسحب المبلغ عندما يرغبون في العودة إلى الدراسة. نظرًا لأن خطط RRSP لا تعاقب الأشخاص على سحب الأموال مبكرًا إذا تم استخدامها لأغراض تعليمية، فإن الشخص سيدفع فعليًا ضرائب أقل على المبلغ لأن معدل الضريبة الهامشي للشخص كطالب سيكون أقل.