الفوائد المحمولة: ما هي وكيف تعمل

ما هي المزايا القابلة للنقل؟

الفوائد القابلة للنقل هي تلك التي تم دفعها أو تراكمها في خطة برعاية صاحب العمل. يمكن نقل الفوائد القابلة للنقل إلى خطة صاحب عمل جديد أو إلى فرد يغادر سوق العمل. تنطبق الفوائد القابلة للنقل على الفوائد من خطط الصحة، وخطط التقاعد، ومعظم الخطط الأخرى المساهمة المحددة (DC). على سبيل المثال، معظم خطط 401(k) قابلة للنقل وكذلك معظم خطط 403(b)، وحسابات التوفير الصحية (HSAs). ومع ذلك، فإن بعض خطط المعاشات التقاعدية ليست قابلة للنقل.

النقاط الرئيسية

• الفوائد القابلة للنقل هي تلك التي تم دفعها أو تراكمها في خطة يرعاها صاحب العمل.
• يمكن نقل المزايا المحمولة إلى خطة صاحب العمل الجديد أو إلى فرد يغادر سوق العمل.
• تنطبق الفوائد المحمولة على الفوائد من خطط الصحة، وخطط التقاعد، ومعظم الخطط الأخرى ذات المساهمة المحددة (DC).
• على سبيل المثال، معظم خطط 401(k) و403(b) قابلة للنقل وكذلك حسابات التوفير الصحي، ولكن بعض خطط المعاشات التقاعدية ليست قابلة للنقل.

كيف تعمل المزايا القابلة للنقل

على مر السنين، حدث تقدم كبير في جعل مزايا الموظفين أكثر قابلية للنقل. تعني المزايا القابلة للنقل أن المزايا مرتبطة بالموظف الفردي، بدلاً من صاحب العمل. تتيح القابلية للنقل للأفراد أخذ هذه المزايا معهم عندما يغيرون وظائفهم أو ينتقلون من صاحب عمل إلى آخر. والنتيجة هي عدم وجود خسائر مالية أو انقطاع في الخدمات من المزايا نتيجة لنقلها إلى وظيفة أخرى.

تشمل هذه المزايا القابلة للنقل الأموال الموجودة داخل خطة التقاعد التي يمكن تحويلها إلى خطة تقاعد جديدة. يمكن أن تشمل المزايا القابلة للنقل الأخرى التأمين الصحي والأموال المدخرة داخل حسابات التوفير الصحي. ومع ذلك، هناك قواعد وإجراءات مختلفة حول كيفية نقل هذه المزايا عند تغيير أصحاب العمل.

حسابات التقاعد

من الممكن تحويل الأموال من خطة التقاعد، مثل خطة 401(k) و403(b)، إلى خطة تقاعد جديدة عند تغيير جهة العمل. هذه الخطط هي حسابات مؤجلة الضرائب تسمح للموظفين بالمساهمة بجزء من رواتبهم. وعادةً ما يقوم أصحاب العمل بمطابقة نسبة من راتب الموظف أيضًا. هذه المزايا قابلة للنقل بمعنى أن الأموال يمكن نقلها إلى 401(k) آخر لدى صاحب العمل الجديد، أو يمكن تحويل الأموال إلى حساب تقاعد فردي (IRA). تُسمى عملية تحويل الأموال بـالتحويل (rollover).

عند القيام بعملية تحويل، لا يتم تحديد سقف للأموال، مما يعني أن الموظف يمكنه أخذ كل الأموال المكتسبة داخل الحساب. يشير مصطلح "المكتسبة" إلى الأموال التي ساهم بها صاحب العمل والتي يمتلكها الموظف بعد بقائها في الحساب لفترة زمنية محددة. على سبيل المثال، قد يصبح الموظف مكتسبًا بعد ثلاث سنوات من العمل في الشركة. ومع ذلك، فإن جميع الأموال التي ساهم بها الموظف تكون مكتسبة بنسبة 100% ويمكن تحويلها عند مغادرة الوظيفة.

التحويل المباشر

هناك إرشادات صادرة عن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) حول أفضل طريقة لتحويل أموال حساب التقاعد الفردي (IRA). يعني التحويل المباشر أن يقوم مدير الخطة بإجراء دفعة مباشرة أو إصدار شيك مستحق الدفع لحساب التقاعد الجديد بالمبلغ الموجود في 401(k). يجب على الموظف إيداع تلك الأموال في حساب التقاعد الفردي (IRA) الذي تم إنشاؤه حديثًا أو في 401(k) الخاص بصاحب العمل الجديد.

نقل من وصي إلى وصي

يمكن أيضًا تحويل الأموال عن طريق تحويل من وصي إلى وصي، حيث تقوم المؤسسة المالية التي تدير خطة 401(k) الحالية بتحويل الأموال مباشرة إلى المؤسسة التي تحتفظ بحساب IRA الجديد. تُعتبر هذه الطريقة الأكثر أمانًا لتحويل الأموال، حيث لا يتلقى الموظف الأموال بشكل مباشر. بدلاً من ذلك، تتولى البنوك عملية التحويل بمجرد أن يتم استكمال جميع النماذج وتوقيعها من قبل الموظف.

التدوير غير المباشر

لدى الموظف خيار أن يتم إصدار الشيك باسمه، وهو ما يسمى بـ التحويل غير المباشر، بحيث يجب على الموظف إيداع الشيك في حساب التقاعد الجديد. ومع ذلك، لدى الموظف 60 يومًا لإجراء الإيداع. إذا تم الإيداع بعد 60 يومًا، تعتبره مصلحة الضرائب الأمريكية توزيعًا خاضعًا للضريبة. إذا كان الموظف تحت سن 59½، فسيتم فرض غرامة بنسبة 10% بالإضافة إلى الضرائب على الدخل المستحقة على أموال حساب التقاعد الفردي (IRA).

أيضًا، يتم حجب 20% من الأموال من الشيك. تُعاد هذه الأموال إلى الموظف عند وقت تقديم الإقرار الضريبي وعندما تعلم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أن الشيك قد أودع في حساب تقاعد فردي جديد (IRA). ومع ذلك، يجب على الموظف توفير نسبة 20% التي حُجبت من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية وإيداع المبلغ الكامل الذي كان في حساب التقاعد خلال فترة 60 يومًا. وإلا، ستُطبق الضرائب والغرامات على مبلغ التوزيع الذي لم يُعاد إيداعه. يُعتبر التحويل غير المباشر الخيار الأقل تفضيلًا نظرًا لأن الموظفين معرضون لخطر فرض الضرائب والغرامات إذا لم يكملوا العملية بشكل صحيح.

التأمين الصحي

لقد لعب قانون نقل التأمين الصحي والمساءلة (HIPAA) دورًا رئيسيًا في تطوير مزايا الموظفين. أنشأ الكونغرس الأمريكي هذا القانون في عام 1996 لتعديل كل من قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (ERISA) وقانون الخدمة الصحية العامة (PHSA). كان الهدف الأصلي من HIPAA هو حماية الأفراد المشمولين بالتأمين الصحي.

تضمن HIPAA أن الحالات الطبية الموجودة مسبقًا لا تستبعد العامل عند الانتقال من خطة صحية جماعية إلى أخرى، مما يعني أن خطط الرعاية الصحية تكون متاحة، وقابلة للنقل، وقابلة للتجديد. كما تحدد المعايير والأساليب لكيفية مشاركة البيانات الطبية عبر نظام الصحة في الولايات المتحدة وتساعد في منع الاحتيال.

حسابات التوفير الصحي

حساب التوفير الصحي (HSA) هو حساب يتمتع بمزايا ضريبية تم إنشاؤه للأفراد الذين يتمتعون بتغطية تحت خطط صحية ذات خصومات عالية (HDHPs) للادخار من أجل النفقات الطبية المؤهلة التي تتجاوز حدود واستثناءات تغطية HDHP. يتم إيداع المساهمات في الحساب من قبل الفرد أو صاحب العمل الخاص بالفرد وتكون محدودة بمبلغ أقصى كل عام. يتم استثمار المساهمات بمرور الوقت ويمكن استخدامها لدفع النفقات الطبية المؤهلة، والتي تشمل معظم الرعاية الطبية مثل طب الأسنان، الرؤية، والأدوية التي لا تحتاج إلى وصفة طبية.

الخصم هو الجزء من مطالبة التأمين الذي يدفعه المؤمن عليه من جيبه الخاص. لفتح والمساهمة في حساب توفير صحي (HSA) لأنفسهم أو لعائلتهم، يحتاج الفرد إلى الحصول على خطة صحية ذات خصم مرتفع (HDHP) مؤهلة لحساب التوفير الصحي. خطة HDHP هي خطة تأمين تحتوي على خصم سنوي أعلى من الخطط الصحية التقليدية.

اعتبارات خاصة

المزايا غير القابلة للنقل

هناك نوعان رئيسيان من الخطط التي لا تحتوي على مزايا قابلة للنقل، أحدهما هو خطة المزايا المحددة (مثل خطة المعاشات التقاعدية). خطة المزايا المحددة أو DB هي خطة يتم فيها حساب مزايا الموظفين باستخدام صيغة تأخذ في الاعتبار عوامل مثل مدة العمل وتاريخ الرواتب. في المقابل، فإن خطة المساهمة المحددة (DC)، مثل 401(k)، تحتوي على مزايا قابلة للنقل.

الحسابات المرنة للإنفاق التي ترعاها الشركة flexible spending accounts (FSAs) هي أيضًا غير قابلة للنقل. تُعتبر FSAs نوعًا من خطط الكافيتيريا التي تسمح لصاحب العمل بتوسيع خيارات الفوائد على أساس معفى من الضرائب للموظفين مع تكاليف إضافية قليلة من الجيب. يختار الموظفون النقد والفوائد المحددة من خلال خصم من الرواتب الذي يختارونه كل عام.