خطة مساهمة الموظف: المعنى، التصميم، الشعبية

خطة مساهمة الموظف: المعنى، التصميم، الشعبية

(خطة مساهمة الموظف : Employee Contribution Plan)

ما هو برنامج مساهمة الموظف؟

خطة مساهمة الموظف هي نوع من خطط الادخار التي يرعاها صاحب العمل. عند اختيار المشاركة في الخطة، يساهم الموظفون بنسبة مئوية من رواتبهم في الخطة، والتي يتم استثمارها نيابة عنهم من قبل مدير الخطة من طرف ثالث. وفي الوقت نفسه، يقوم أصحاب العمل عادةً بمطابقة جزء من مساهمات الموظف.

على عكس خطة المزايا المحددة، لا يعرف الموظف ما ستكون عليه قيمة خطة التوفير الخاصة به في المستقبل. بدلاً من ذلك، تعتمد تلك القيمة المستقبلية على عدد من العوامل، بما في ذلك حجم المساهمات التي يقدمها الموظف، ومدى مطابقة صاحب العمل لتلك المساهمات، وأداء الاستثمار لخطة التوفير نفسها.

النقاط الرئيسية

  • خطة مساهمة الموظف هي نوع من خطط الادخار التي يرعاها أصحاب العمل نيابة عن موظفيهم.
  • يتطلبون من الموظف المساهمة بأموال من رواتبهم، والتي يتم استثمارها بعد ذلك بواسطة مدير خطة طرف ثالث.
  • تتضمن العديد من خطط مساهمات الموظفين أيضًا مكونًا مطابقًا من صاحب العمل، مما يجعلها استثمارات أكثر جاذبية.
  • على عكس خطط المنافع المحددة، التي توفر للموظف مبلغًا مضمونًا في المستقبل، فإن قيمة خطط مساهمة الموظفين تتقلب بناءً على السوق وعوامل أخرى.
  • معظم خطط مساهمات الموظفين هي منتجات استثمارية مؤجلة الضرائب.

فهم خطة مساهمة الموظف

تم تصميم خطط مساهمة الموظفين لمساعدة الموظفين على الادخار لمستقبلهم. في الولايات المتحدة، تشمل الأمثلة الشائعة لخطط مساهمة الموظفين خطط المعاشات التقاعدية ذات المساهمة المحددة مثل 401(k)، وخطط ملكية أسهم الموظفين (ESOPs)، وخطط تقاسم الأرباح للشركات.

أصبحت خطط مساهمة الموظفين أكثر شيوعًا في العقود الأخيرة، حيث اكتسبت مكانة مقارنة بخطط المنافع المحددة. في ظل خطط المنافع المحددة، يضمن للموظف الحصول على منفعة معينة تُدفع له عند التقاعد. وبالتالي، يمكنهم التخطيط مسبقًا لتقاعدهم مع العلم أن مستوى معين من الدخل سيتم توفيره من قبل صاحب العمل.

على النقيض من ذلك، لا تقدم خطط مساهمة الموظفين أي ضمان بأن يتم تقديم أي مبلغ مقطوع أو دخل معين في المستقبل. بدلاً من ذلك، يعتمد العائد المستقبلي على أداء الأصول المستثمرة في الخطة؛ قد يحصل الموظف على أقل أو أكثر مما كان يتوقع، وذلك بناءً على كيفية تصرف السوق قبل تقاعده. بهذه الطريقة، تقوم خطط مساهمة الموظفين بنقل مخاطر الاستثمار بشكل فعال من صاحب العمل إلى الموظف.

تصميم خطة مساهمة الموظف

يُعرف أصحاب العمل الذين ينشئون خطط مساهمة الموظفين باسم "الرعاة" لتلك الخطط، بينما تُعرف الشركات التي تستثمر وتدير أصول الخطة فعليًا باسم مديري الخطة.

تتحمل هذه الشركات الخارجية مسؤولية مهام مثل حفظ السجلات، الامتثال التنظيمي، وتثقيف الموظفين حول خياراتهم الاستثمارية. بينما يكون الموظفون مسؤولين بالكامل عن اختيار الخيارات الاستثمارية المتاحة لهم.

أنواع حسابات 401(k)

على الرغم من أن مصطلح "401(k)" يُستخدم بشكل شائع في وسائل الإعلام، إلا أن هناك في الواقع أنواعًا عديدة من خطط 401(k). تشمل هذه الأنواع خطط الملاذ الآمن، خطط التسجيل التلقائي، وخطة الحوافز الادخارية لمطابقة الموظفين في الشركات الصغيرة (SIMPLE).

عادةً ما تقدم خطط مساهمة الموظفين مجموعة من خيارات الاستثمار في الدين والأسهم للاختيار من بينها، بما في ذلك الصناديق المشتركة المحلية والدولية، وصناديق الدخل الثابت، واستثمارات سوق المال.

على الرغم من أن هذه الخيارات تميل إلى أن تكون محافظة نسبيًا، إلا أن بعض الخطط تقدم أيضًا خدمات الوساطة ذاتية التوجيه التي يمكن من خلالها للموظف اختيار استثمارات الأسهم الفردية. في بعض الحالات، يقوم صاحب العمل الذي يرعى الخطة أيضًا بتقديم أسهم شركته الخاصة، وأحيانًا بأسعار مخفضة.

توفر العديد من خطط مساهمة الموظفين فوائد ضريبية. الجزء من راتب الموظف الذي يتم استثماره يكون قبل الضريبة، مما يعني أن دخلهم الخاضع للضريبة يكون أقل، مما يؤدي إلى دفع ضرائب أقل على دخلهم. يتم تكبد الضرائب على الأموال في الخطة عند سحبها، وهو ما يحدث عادةً خلال تقاعد الفرد عندما يكون في شريحة ضريبية أقل.

شعبية خطط مساهمة الموظفين

لقد كانت خطط مساهمة الموظفين منتجًا ناجحًا للغاية وازدادت شعبيتها بمرور الوقت. في البداية، كانت نسبة المشاركة في خطط المساهمة منخفضة، ولكن مع توفرها بشكل أوسع واتخاذ تدابير لزيادة المشاركة، مثل التسجيل التلقائي، شهدت زيادة كبيرة.

Vanguard، واحدة من أكبر شركات الاستثمار في العالم، تُفيد بأن المشاركة في خطط 401(k) الخاصة بـ Vanguard قد زادت من 76% في عام 2010 إلى 83% في عام 2019. كما تُفيد بأن معدل المشاركة في الخطط بين 90% و100% قد زاد من 21% إلى 49% في نفس الفترة، بينما انخفض معدل المشاركة الذي يقل عن 50% من 10% إلى 6%.