ما هو الامتياز الضريبي؟
يشير مصطلح "الفائدة الضريبية" إلى أي قانون ضريبي يساعدك في تقليل الالتزامات الضريبية الخاصة بك. تتراوح الفوائد من الخصومات والائتمانات الضريبية إلى الاستثناءات والإعفاءات. وهي تغطي مجالات متنوعة، بما في ذلك البرامج المخصصة للعائلات والتعليم والموظفين والكوارث الطبيعية.
بعض الفوائد الضريبية تتعلق بالقدرة على دفع الضرائب. على سبيل المثال، فإن الائتمان الضريبي للأطفال والائتمان الضريبي على الدخل المكتسب (EITC) يعترفان بتكلفة تربية الأسرة. أما الفوائد الضريبية الأخرى، بما في ذلك خصومات فوائد الرهن العقاري والتبرعات الخيرية، فهي حوافز مصممة لتعزيز أهداف السياسة الاجتماعية.
النقاط الرئيسية
- الفوائد الضريبية تخلق وفورات لدافعي الضرائب الأفراد والشركات.
- تشمل الفوائد الضريبية الشائعة الخصومات، والائتمانات، والاستثناءات، والملاجئ.
- يمكنك أخذ الخصومات القياسية أو المفصلة بالإضافة إلى أي خصومات متاحة فوق الخط.
- لكي تكون مؤهلاً للحصول على المزايا الضريبية، يجب أن تستوفي متطلبات محددة، مثل حدود الدخل، وحالة التسجيل، وحالة المعالين.
- تأكد من البقاء على اطلاع بأي فوائد ضريبية قد تكون مؤهلاً لها حتى لا تفوتك فرص التوفير الضريبي.
فهم الفوائد الضريبية
تساعد الفوائد الضريبية الأفراد والشركات في تقليل فواتيرهم الضريبية الإجمالية. تُعتبر هذه الفوائد جزءًا هامًا من اللوائح والتشريعات الضريبية التي تحددها الحكومات المحلية والولائية والفيدرالية.
الفوائد الضريبية مثل الخصومات، الاعتمادات، الإعفاءات، والاستثناءات تقلل من المبلغ الذي تدين به سنويًا للحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات.
من ناحية أخرى، تساعد الملاجئ الضريبية في خفض الضرائب من خلال استثمارات معينة. هذه هي وسائل قانونية توفر معاملة ضريبية مفضلة. تشمل الأمثلة الشائعة للملاجئ الضريبية السندات البلدية وخطط 401(k) التي يرعاها صاحب العمل.
الأهلية
يجب أن تكون مؤهلاً للحصول على المزايا الضريبية لتتمكن من المطالبة بها. على سبيل المثال، لكي تكون مؤهلاً للحصول على حالة رب الأسرة، يجب أن تكون غير متزوج، وأن يكون لديك معال مؤهل يعيش معك، وأن تدفع أكثر من نصف نفقات الأسرة للسنة.
يمكن المطالبة بالمزايا الضريبية للنفقات التعليمية فقط من قبل الأشخاص الذين ينفقون المال على الرسوم الدراسية والتكاليف ذات الصلة خلال السنة الضريبية.
من المنطقي من الناحية المالية أن تتعلم عن أي فوائد ضريبية قد تكون مؤهلاً لها. بدون المعرفة الصحيحة، قد ينتهي بك الأمر بدفع ضرائب أكثر مما يجب عليك. يمكن أن يكون من المفيد استشارة محترف ضرائب، مثل محاسب، لتعظيم مدخراتك الضريبية.
أنواع المزايا الضريبية
كما هو مذكور أعلاه، تأتي الفوائد الضريبية بأشكال وأحجام متنوعة. لقد أبرزنا بعضًا من الأكثر شيوعًا أدناه.
الخصومات الضريبية
يقلل الخصم الضريبي من دخلك الخاضع للضريبة. عندما تقدم إقرار ضريبة الدخل السنوي الخاص بك، لديك الخيار في أخذ الخصم القياسي أو تفصيل خصوماتك:
يكون من المنطقي تفصيل الخصومات الخاصة بك إذا كان مجموع نفقاتك المؤهلة أكبر من الخصم القياسي الخاص بك. على سبيل المثال، إذا كانت نفقات دافع الضرائب الفردي المفصلة تصل إلى 15,000 دولار، فمن المحتمل أن يقوم بتفصيلها بدلاً من أخذ الخصم القياسي البالغ 13,850 دولار. ومع ذلك، إذا كانت نفقات نفس الشخص المؤهلة تصل فقط إلى 8,000 دولار، فسيوفر المال عن طريق أخذ الخصم القياسي.
حتى إذا لم تقم بتفصيل الخصومات، يمكنك أخذ بعض الخصومات فوق الخط إلى جانب الخصم القياسي. تشمل هذه الخصومات فوائد قروض الطلاب، والمساهمات في حساب التقاعد الفردي (IRA) التقليدي، والمساهمات في حسابات التوفير الصحي، والمزيد. جميع هذه الخصومات تقلل الضرائب عن طريق تقليل الدخل الخاضع للضريبة وربما تخفيض شريحة الضرائب الخاصة بك.
على سبيل المثال، لنفترض أن شخصًا يقدم إقرارًا ضريبيًا فرديًا لديه دخل خاضع للضريبة بقيمة 49,000 دولار للسنة الضريبية 2024، مما يضعه في شريحة الضريبة الهامشية بنسبة 22%. لذلك، سيدفع 22% على أي دخل يزيد عن 47,150 دولار (بداية شريحة الضريبة بنسبة 22%).
ومع ذلك، إذا كانوا مؤهلين للحصول على 2,000 دولار من الخصومات الضريبية فوق الخط، فسيتم فرض الضرائب عليهم على أساس 49,000 دولار - 2,000 دولار = 47,000 دولار، مما يمنحهم معدل ضريبة هامشي بنسبة 12% لعام الضريبة 2024.
الاعتمادات الضريبية
توفر لك الاعتمادات الضريبية أيضًا المال، لكنها تعمل بشكل مختلف عن الخصومات. يتم تطبيق الاعتماد الضريبي على مبلغ الضريبة الذي تدين به بعد إجراء جميع الحسابات الضريبية. على سبيل المثال، إذا كنت تدين بمبلغ 3,000 دولار بعد أخذ الخصومات وحساب الضرائب باستخدام معدّل الضريبة الهامشي، فإن اعتمادًا بقيمة 1,000 دولار سيقلل فاتورة الضريبة الخاصة بك إلى 2,000 دولار.
هناك العديد من أنواع الاعتمادات الضريبية المتاحة للأفراد والشركات. بالنسبة للأفراد، تشمل بعض الاعتمادات الضريبية الأكثر شيوعًا ائتمان ضريبة الأطفال، و EITC، والائتمان الضريبي المميز.
ائتمان ضريبي قابل للاسترداد
الاعتمادات الضريبية إما قابلة للاسترداد أو غير قابلة للاسترداد. يؤدي الائتمان الضريبي القابل للاسترداد إلى استلام شيك استرداد إذا تجاوز الائتمان الضريبي فاتورتك الضريبية. على سبيل المثال، لنفترض أنك تطبق ائتمانًا ضريبيًا بقيمة 3,400 دولار على فاتورتك الضريبية البالغة 3,000 دولار. سيتم تخفيض فاتورتك إلى الصفر، وستحصل على الجزء المتبقي من الائتمان كاسترداد. في هذه الحالة، سيكون هذا الاسترداد 400 دولار.
ائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد
الـائتمان الضريبي غير القابل للاسترداد لا يؤدي إلى استرداد لأنه فقط يقلل من الضريبة المستحقة إلى الصفر. باستخدام المثال أعلاه، إذا كان الائتمان الضريبي بقيمة 3,400 دولار غير قابل للاسترداد، فلن تكون مدينًا بأي شيء للحكومة ولكنك ستفقد الـ 400 دولار المتبقية بعد تطبيق الائتمان.
بعض الأمثلة على الاعتمادات الضريبية غير القابلة للاسترداد تشمل الائتمان الادخاري، ائتمان التبني، ائتمان رعاية الأطفال، واعتمادات ضريبة الفائدة على الرهن العقاري.
لا تؤثر الاعتمادات الضريبية على دخلك الخاضع للضريبة أو شريحة الضرائب الهامشية الخاصة بك. يتم خصمها من فاتورتك الضريبية لتقليل مبلغ الضريبة المستحقة عليك مباشرة.
الإعفاءات والاستثناءات
قانون تخفيضات الضرائب وفرص العمل (TCJA) علق الإعفاء الضريبي الشخصي للفترة من 2018 حتى 2025، ولكن بعض الاستثناءات الضريبية لا تزال سارية.
عادةً ما تنشأ الاستثناءات الضريبية من المدفوعات قبل الضريبة التي تساعدك في تقليل القاعدة الضريبية الخاضعة للضريبة. الدخل المستثنى لأغراض ضريبية عادةً لا يظهر على الإطلاق في إقرارك الضريبي.
من أكثر الاستثناءات شيوعًا هو برنامج دفع التأمين الصحي القائم على صاحب العمل. إذا قام صاحب العمل بأخذ مدفوعات الرعاية الصحية على أساس ما قبل الضريبة، فإن الدخل الخاضع للضريبة للموظف ينخفض في نهاية فترة الدفع، مما يقلل من مقدار الضريبة المستحقة.
ملاجئ الضرائب
يوفر الملاذ الضريبي مجموعة متنوعة من المزايا الضريبية. وهو عادةً وسيلة تتمتع بمتطلبات ضريبية أقل أو معدومة إذا التزمت بالشروط المتعاقد عليها.
أحد أكثر الملاذات الضريبية شيوعًا هو خطة 401(k). وذلك لأن الدخل يكون محميًا من معدل ضريبة أعلى خلال سنوات الكسب الأعلى للمستثمرين مقارنة بفترة التقاعد، عندما يكون دخلهم (ومعدل الضريبة) أقل.
الملاذات الضريبية يمكن أن تكون أيضًا نوعًا من الملاذات الضريبية. غالبًا ما تستخدمها الشركات. قد تقوم الشركات بالتأسيس في مناطق معينة لخفض فاتورة الضرائب الخاصة بأعمالها. بعض من أشهر الملاذات الضريبية تشمل برمودا، جزر البهاما، وجزر كايمان.
ليست جميع الملاذات الضريبية قانونية وشرعية. تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الملاذات الضريبية غير القانونية أنشطة احتيالية. قد يواجه دافعو الضرائب الذين يستخدمون خطط ضريبية غير قانونية عقوبات، وملاحقات جنائية، وعقوبات بالسجن.
بعض المنتجات الاستثمارية قد توفر ملاذًا ضريبيًا أو إعفاءً ضريبيًا في حد ذاتها.
السندات البلدية، على سبيل المثال، معفاة من الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية إذا كانت تتماشى مع الولاية التي يعيش فيها حامل السند.
تشمل الاستثمارات الأخرى ذات المزايا الضريبية حسابات التوفير المعفاة من الضرائب، وصناديق الاستثمار المشتركة البلدية أو الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs)، وبعض سياسات التأمين على الحياة.
ما الفرق بين الائتمان الضريبي والخصم الضريبي؟
تعمل الاعتمادات الضريبية والخصومات الضريبية على تقليل مقدار الضريبة التي تدين بها، لكنهما يعملان بطرق مختلفة. تعمل الاعتمادات الضريبية على خفض مقدار الضريبة المستحقة عليك بشكل مباشر، بينما تقلل الخصومات الضريبية من دخلك الخاضع للضريبة.
لنفترض أنك مؤهل للحصول على ائتمان ضريبي بقيمة 1,000 دولار وخصم ضريبي بقيمة 1,000 دولار. الائتمان الضريبي يقلل فاتورتك الضريبية بمقدار 1,000 دولار. لذا، إذا كنت مدينًا بمبلغ 1,500 دولار في الضرائب ثم حصلت على ائتمان بقيمة 1,000 دولار، فإن فاتورتك الضريبية ستصبح 500 دولار (1,500 دولار - 1,000 دولار). من ناحية أخرى، الخصم الضريبي يقلل من دخلك الخاضع للضريبة بمقدار 1,000 دولار. لذا، إذا كنت تقع في شريحة ضريبية بنسبة 22%، فإن الخصم البالغ 1,000 دولار سيوفر لك 220 دولارًا (1,000 دولار × 22%). الائتمانات الضريبية أكثر فائدة لأنها توفر لك المزيد من المال مقارنة بالخصومات الضريبية.
ما هو الإعفاء الضريبي على التركات لعام 2024؟
ضريبة التركات هي المبلغ الذي إذا كان أقل منه، لا يخضع تركة المتوفى للضرائب. في عام 2024، يكون الإعفاء 13.61 مليون دولار. وفي عام 2025، يرتفع إلى 13.99 مليون دولار.
كم هو مقدار ائتمان ضريبة الدخل المكتسب لعام 2024؟
ائتمان ضريبة الدخل المكتسب هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد للأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط. إذا كنت مؤهلاً للحصول على EITC، فإن المبلغ الذي تتلقاه يعتمد على حالة التسجيل الخاصة بك، والدخل، وعدد المعالين الذين يمكنك المطالبة بهم. لعام 2024، الحد الأقصى لائتمان ضريبة الدخل المكتسب هو 632 دولارًا إذا لم يكن لديك معالون، و4213 دولارًا لمعال واحد، و6960 دولارًا لمعالين، و7830 دولارًا لثلاثة معالين أو أكثر. هذه المبالغ تزيد إلى 649 دولارًا، و4328 دولارًا، و7152 دولارًا، و8046 دولارًا، على التوالي، لعام 2025.
الخلاصة
من المهم أن تعرف موقفك فيما يتعلق بفاتورة الضرائب الخاصة بك حتى لو لم يكن موسم الضرائب. البقاء على اطلاع بالمزايا الضريبية التي تنطبق عليك يمكن أن يكون الفارق بين استرداد الأموال وفاتورة ضريبية غير مرحب بها - أو على الأقل تحقيق التعادل عندما يحين وقت التقديم.
تتراوح هذه الفوائد من الاعتمادات الضريبية والخصومات إلى الاستثناءات والإعفاءات. تأكد من التحدث إلى متخصص في الضرائب إذا كنت غير متأكد من كيفية عملها لصالحك.