تأمين الحياة المملوك من قبل الثقة (TOLI): الإيجابيات والسلبيات، مثال

ما هو التأمين على الحياة المملوك من قبل الثقة (TOLI)؟

يشير مصطلح التأمين على الحياة المملوك من قبل الثقة (TOLI) إلى نوع من سياسات التأمين على الحياة التي تكون ضمن الثقة. يُطلب من حاملي السياسات إنشاء ثقة، ثم الحصول على بوليصة أو نقل بوليصة موجودة إلى الثقة. تُدفع الأقساط إلى البوليصة كما هو الحال مع أي منتج تأميني آخر. يُستخدم هذا النوع من التأمين عادة كأداة للتخطيط العقاري، خاصة من قبل الأفراد ذوي الثروات العالية (HNWIs). يستخدم الأفراد TOLIs بشكل أساسي كوسيلة لتجنب دفع ضرائب العقارات.

النقاط الرئيسية

• التأمين على الحياة المملوك من قبل الثقة هو نوع من التأمين على الحياة الموجود داخل الثقة.
• يُستخدم TOLI بشكل شائع من قبل الأفراد كأداة لأغراض التخطيط العقاري.
• يمكن للأصول الموروثة للمستفيدين الموجودة داخل الصندوق الاستئماني تجنب الالتزامات الضريبية الثقيلة.
• تتطلب سياسات TOLI مراجعات منتظمة للتأكد من أنها تلبي احتياجات الثقة الحالية بشكل كافٍ.
• قبل أن تشتري بوليصة جديدة أو تنقل واحدة موجودة، تأكد من إعداد الثقة.

فهم التأمين على الحياة المملوك من قبل الثقة (TOLI)

التأمين على الحياة هو عقد بين شركات التأمين والأفراد المؤمن عليهم. يعد المؤمن بدفع منفعة الوفاة للمستفيدين في مقابل الأقساط المنتظمة. الخيارات المتاحة للمستهلكين تشمل التأمين المؤقت والتأمين الدائم، ولكل منهما فئاته الخاصة. أحد أشكال الحماية التي لا يسمع عنها الكثير من الناس هو التأمين على الحياة المملوك من قبل الثقة.

كما هو مذكور أعلاه، فإن TOLI هو وثيقة تأمين على الحياة يتم الاحتفاظ بها في صندوق ائتماني لأغراض التخطيط العقاري. وعلى الرغم من أنها خيار شائع للأشخاص ذوي الثروات العالية، إلا أنه يمكن لأي شخص استخدامها، وخاصة أولئك الذين يرغبون في:

• تحقيق أهدافهم الخيرية

ستحتاج إلى مساعدة من مخطط عقاري لإنشاء الثقة قبل القيام بأي شيء آخر. إذا لم يكن لديك بوليصة، فإن الثقة ستسعى عمومًا للحصول على تغطية لك. إذا كان لديك بالفعل بوليصة، فسيتعين عليك ملء بعض الأوراق لنقلها إلى الثقة وتعيينها كمستفيد. بغض النظر عن وضعك، يجب دفع الأقساط في الوقت المحدد، وهو أمر يجب أن يهتم به الوصي نيابة عنك.

يمكنك تسمية أي مستفيد للسياسة، ولكن ضع في اعتبارك أن الآثار الضريبية تختلف بناءً على من تعينه كمستلم لـ منفعة الوفاة. لن يخضع المبلغ المدفوع من بوليصة التأمين الخاصة بك لـ ضرائب التركة إذا كان زوجك هو المستفيد من الثقة الخاصة بك. ولكن ستخضع العائدات للضرائب عند وفاة زوجك إذا لم يكن لديك TOLI مُعد.

لا يمكنك تجنب ضرائب التركات إذا قمت بنقل أصولك خلال ثلاث سنوات من وفاتك. يُعرف هذا بقاعدة الثلاث سنوات. لتجنب ذلك باستخدام TOLI، تأكد من أن الصندوق الاستئماني يحصل على الوثيقة مباشرة من شركة التأمين.

اعتبارات خاصة

يجب مراجعة سياسات التأمين المملوكة من قبل الصناديق بانتظام لأن السياسات الحالية قد لا تلبي احتياجات الصندوق الحالية بشكل كافٍ. قد تكون منتجات التأمين الأحدث أكثر كفاءة من حيث التكلفة بينما تقدم خيارات وميزات أفضل. ومع ذلك، يجب تقييم أي منتج جديد بعناية، حيث تميل سياسات التأمين إلى أن تصبح أكثر تكلفة مع تقدم الناس في العمر.

إذا كنت تتوقع أن تتجاوز قيمة ممتلكاتك مبلغ الإعفاء أو إذا كانت الحسابات لا تزال غير متوقعة وترغب في تغطية جميع الاحتمالات، فقد يكون من الحكمة إنشاء صندوق تأمين حياة غير قابل للإلغاء (ILIT) وجعل الصندوق يمتلك بوليصات التأمين على حياتك. هذا سيزيل عائدات التأمين من ممتلكاتك تمامًا بحيث تبقى خالية من ضرائب الدخل والميراث.

مزايا وعيوب TOLI

المزايا

عندما تكون بوليصة التأمين على الحياة مملوكة من قبل صندوق ائتمان الحياة غير القابل للإلغاء (ILIT) الخاص بفرد، يتم تحويل الأصول الموجودة داخل الصندوق إلى المستفيدين دون التزامات ضريبية ثقيلة على التركة الفيدرالية، وفقًا لتوجيهات المانح. وذلك لأن المالك الفعلي هو الصندوق، مما يؤدي إلى استبعاد العائدات من تركة الشخص المؤمن عليه.

تتيح إحدى بنود هذه الهيكلية للصندوق المرونة لتقديم قروض إلى تركة أي من الزوجين أو لشراء أصول من أي من التركات من أجل توفير السيولة اللازمة لدفع ضرائب التركة والنفقات الأخرى.

تسمح ILITs للأفراد الذين لديهم نية خيرية بالتبرع بالأموال لأسبابهم الخيرية المفضلة بينما يحافظون على الميراث لأحبائهم من خلال توفير منفعة وفاة تعوض قيمة الهدايا الخيرية.

عيوب

العيب الأكثر وضوحًا هو فقدان السيطرة. بينما يتم تعيين وصي لتنفيذ تعليمات الثقة، فإن المانح يتخلى فعليًا عن ملكية بوليصة التأمين على الحياة.

في الحالات التي لا يتم فيها إنشاء بوليصة التأمين على الحياة في البداية داخل الثقة ولكن يتم نقلها إليها لاحقًا، من المهم جدًا أن نتذكر أن هناك فترة مراجعة تمتد لثلاث سنوات. إذا توفيت خلال تلك السنوات الثلاث، فإن عائدات التأمين تصبح جزءًا من ممتلكاتك وستكون خاضعة لـ الضرائب. لهذا السبب، من الحكمة عمومًا للأفراد إجراء هذا النوع من التخطيط في الستينيات أو السبعينيات من العمر، بدلاً من الانتظار حتى يصبحوا أكبر سنًا بكثير.

الإيجابيات

• يمكنك تجنب عبء ضرائب التركات

• يمكن تقديم القروض إلى تركة أي من الزوجين أو لشراء أصول من أي من التركات.

• يمكنك التبرع للجمعيات الخيرية مع حماية الأصول لورثتك.

سلبيات

• تفقد السيطرة عندما تضع وثيقتك في صندوق ائتماني.

• تنطبق قاعدة النظر إلى الوراء لمدة ثلاث سنوات إذا قمت بسحب البوليصة خلال ثلاث سنوات من وفاتك.

مثال على TOLI

لنفترض أنك تبلغ من العمر 50 عامًا، ومتزوج، ولديك طفلان تحت سن 16 عامًا. كل منكما أنت وزوجك تكسبان 50,000 دولار سنويًا ليصبح المجموع الكلي 100,000 دولار. لديك حساب تقاعد فردي (IRA) بقيمة 125,000 دولار، ورصيد 401(k) يبلغ 35,000 دولار، وشهادة إيداع (CD) بقيمة 10,000 دولار. ولكن لديك أيضًا رهن عقاري بقيمة 240,000 دولار وقرض سيارة بقيمة 22,000 دولار.

على الرغم من أن لديك مدخرات، إلا أنك لا تزال ترغب في ترك شيء لعائلتك في حال وفاتك بشكل غير متوقع. أحد الخيارات هو الحصول على تأمين الحياة المملوك من قبل الثقة (TOLI)، خاصة إذا كنت ترغب في التأكد من رعاية أطفالك وتجنب ضرائب التركة إذا توفي زوجك أيضًا.

تقرر التوجه إلى مخطط عقاري أو ممثل قانوني لإعداد ممتلكاتك، وتسمية زوجك كـ الوريث. هذا الكيان سيقوم بشراء البوليصة نيابة عنك وسيتم تسميته كمستفيد. إذا وافتك المنية، فإن التركة تتلقى عائدات البوليصة وتنقلها إلى زوجك.