ما هو الدخل غير المكتسب؟
يشير مصطلح الدخل غير المكتسب إلى أي دخل لا يتم الحصول عليه من خلال العمل. ببساطة، الدخل غير المكتسب هو أي مال تكسبه دون القيام بأي شيء. وهذا يتناقض مع الدخل المكتسب، وهو أي تعويض يتم تلقيه مقابل أداء خدمة مثل العمل. هناك العديد من أنواع الدخل غير المكتسب أو الدخل السلبي، بما في ذلك الفوائد من حسابات التوفير، وفوائد السندات، والنفقة، وتوزيعات الأرباح من الأسهم.
النقاط الرئيسية
- الدخل غير المكتسب هو الدخل الذي لا يتم الحصول عليه من خلال العمل أو الأنشطة التجارية.
- أمثلة على الدخل غير المكتسب تشمل الأموال الموروثة والفوائد أو الأرباح الموزعة المكتسبة من الاستثمارات.
- معدلات الضرائب على الدخل غير المكتسب تختلف عن المعدلات على الدخل المكتسب.
- الدخل غير المكتسب، الذي يمكن أن يكون مكملًا للدخل المكتسب قبل التقاعد، غالبًا ما يكون المصدر الوحيد للدخل في سنوات ما بعد التقاعد.
- يتم مقارنة الدخل غير المكتسب مباشرةً مع الدخل المكتسب، وهو التعويض المدفوع مقابل أداء خدمة.
فهم الدخل غير المكتسب
كما هو مذكور أعلاه، فإن الدخل غير المكتسب هو أي أموال تُكتسب بشكل سلبي. يختلف عن الدخل المكتسب، وهو أي شكل من أشكال التعويض المكتسب من العمل أو الأنشطة التجارية.
لا يمكن المساهمة بالدخل غير المكتسب في حسابات التقاعد الفردية (IRAs). وفقًا لـ خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، يشمل الدخل المكتسب الأجور والرواتب والإكراميات ودخل العمل الحر.
الضرائب تختلف بين الدخل غير المكتسب والدخل المكتسب بسبب الفروقات النوعية. كما أن معدلات الضرائب تختلف بين مصادر الدخل غير المكتسب. معظم مصادر الدخل غير المكتسب لا تخضع لـ ضرائب الرواتب، ولا يخضع أي منها لضرائب التوظيف مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
تأكد من فهمك لأصل وضريبة أي دخل غير مكتسب لديك.
أنواع الدخل غير المكتسب
يمكن أن يقع الدخل غير المكتسب في عدد من الفئات المختلفة. لقد قمنا بإدراج بعض الأنواع الأكثر شيوعًا وسلطنا الضوء على بعض الاعتبارات الرئيسية لكل منها أدناه.
فائدة
الفائدة ودخل الأرباح هما أكثر أنواع الدخل غير المكتسب شيوعًا. الأموال المستلمة بهذه الطريقة تعتبر دخلًا غير مكتسب، والضريبة المدفوعة عليها تعتبر ضريبة دخل غير مكتسب. عادةً ما يتم فرض الضرائب على دخل الفائدة كـ دخل عادي على المصادر التي تحقق الدخل، بما في ذلك:
- حسابات الودائع الجارية والتوفير
- القروض
هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة، بما في ذلك الفائدة المكتسبة على السندات البلدية، والتي تُعفى من ضريبة الدخل الفيدرالية.
الأرباح الموزعة
الأرباح الموزعة، وهي دخل من الاستثمارات، يمكن أن تُفرض عليها ضرائب بمعدلات الضرائب العادية أو بمعدلات ضرائب الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل المفضلة. عادةً ما تحقق الاستثمارات أرباحًا موزعة تُدفع للمساهمين بانتظام. قد تُدفع الأرباح الموزعة إلى حساب الاستثمار شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا أو نصف سنويًا.
تستند ضرائب الأرباح الموزعة على ما إذا كانت الأرباح عادية أو مؤهلة:
مصادر أخرى
قد تحصل على دخل غير مكتسب من مصادر أخرى، مثل:
- الهدايا
- أرباح اليانصيب
- فوائد شؤون المحاربين القدامى
- مزايا الضمان الاجتماعي
- المزايا الاجتماعية
- دخل الممتلكات
فوائد الدخل غير المكتسب
يمكن أن يكون الدخل غير المكتسب بمثابة مكمل للدخل المكتسب قبل التقاعد، وغالبًا ما يكون المصدر الوحيد للدخل في سنوات ما بعد التقاعد. خلال مرحلة التراكم، يتم تأجيل الضرائب للعديد من مصادر الدخل غير المكتسب.
مصادر الدخل غير المكتسب التي تسمح بتأجيل ضريبة الدخل تشمل خطط 401(k) ودخل المعاشات السنوية. ونتيجة لذلك، يتجنب المشاركون عقوبات مصلحة الضرائب الأمريكية ومعدلات الضرائب الأعلى.
أمثلة على الدخل غير المكتسب
إليك بعض الأمثلة الافتراضية لتوضيح كيفية عمل الدخل غير المكتسب بالفعل.
مثال 1
لنقل إن جان تستثمر 50,000 دولار في شهادة إيداع (CD). الفائدة التي تحصل عليها من استثمارها تُعتبر دخلاً غير مكتسب ويجب الإبلاغ عنها لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للضرائب بمعدل الدخل العادي. كما أنها تفوز بمبلغ 10,000 دولار في برنامج مسابقات، لكنها لا تحصل على المبلغ الكامل من أرباحها. لماذا؟ لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تخصم الضرائب منه، حيث تُعامل المبلغ كدخل غير مكتسب.
مثال 2
الآن لنفترض أن مايكل يشتري عقار استثماري بنية تأجيره للحصول على دخل إضافي. يقوم بإصلاحه وتحويله إلى شقتين: الوحدة الرئيسية والقبو كاستوديو منفصل. يوقع عقود إيجار مع مستأجرين مختلفين يدفعون إيجارهم لمايكل في الأول من كل شهر. تُعتبر مدفوعات الإيجار من المستأجرين دخلاً غير مكتسب أو دخلاً سلبياً لأن مايكل لا يقوم بأي عمل لكسبها.
ما هي بعض أنواع الدخل غير المكتسب؟
الدخل غير المكتسب هو الدخل الذي لا يتم الحصول عليه من العمل. تشمل الأمثلة على ذلك المال الموروث، جائزة مالية، إعانات البطالة، الفائدة على حساب التوفير، وأرباح الأسهم.
هل يجب علي دفع ضريبة على الدخل غير المكتسب؟
عادةً، نعم. على الرغم من أنها ليست خاضعة لضرائب التوظيف مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، وفي معظم الحالات، ضرائب الرواتب، إلا أن الدخل غير المكتسب يُعتبر عادةً دخلاً خاضعًا للضريبة، باستثناء بعض الحالات مثل عائدات التأمين على الحياة.
كم مقدار الضريبة التي سأدفعها على الدخل غير المكتسب؟
الدخل غير المكتسب لا يُفرض عليه ضريبة بشكل موحد. بعض مصادر الدخل غير المكتسب تُفرض عليها الضرائب كدخل عادي، بينما تتمتع مصادر أخرى بمعدلات ضريبية أكثر سخاءً. كما أنه من الممكن مع بعض أنواع الدخل غير المكتسب تأجيل الالتزامات الضريبية إلى تاريخ لاحق.
ما الفرق بين الدخل غير المكتسب والدخل المكتسب؟
الدخل غير المكتسب هو أي شكل من أشكال الدخل الذي تكسبه بشكل سلبي. تشمل الأمثلة الفوائد على الاستثمارات، والأرباح الموزعة، وأرباح اليانصيب أو الكازينو، والدخل من الإيجارات من العقارات الاستثمارية. من ناحية أخرى، الدخل المكتسب هو أي تعويض تتلقاه مقابل تقديم خدمة. قد يكون هذا من صاحب العمل، أو عمل حر، أو إكراميات، أو مكافآت، أو أجر الإجازات.
ما هو المعاملة الضريبية للدخل غير المكتسب للطفل؟
وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، هناك احتمالان يؤثران على الإبلاغ عن الدخل غير المكتسب للطفل. في عام 2023، قد يكون أي دخل غير مكتسب يتجاوز 2,500 دولار (2,600 دولار لعام 2024) خاضعًا لضريبة الدخل غير المكتسب. يُعرف هذا باسم ضريبة الأطفال. بدلاً من ذلك، يمكن تضمين دخل الفوائد والأرباح الذي يقل عن 12,500 دولار لعام 2023 (13,000 دولار لعام 2024) في الإقرار الضريبي للوالدين بدلاً من إقرار الطفل.
الخلاصة
الدخل غير المكتسب ليس مصطلحًا مألوفًا لدى معظم الناس. قد تعرفه كدخل سلبي أو المال الذي تحصل عليه دون تقديم خدمة. ببساطة، تكسب هذا المال دون العمل فعليًا من أجله.
مصادر الدخل غير المكتسب قد تشمل دخل الفائدة من الحسابات التي تدفع فائدة، والأرباح الموزعة، والإيجار من المستأجرين إذا كان لديك عقار استثماري. فقط لأن هذا الدخل يُكتسب بشكل سلبي لا يعني أنك لا تحتاج إلى الإبلاغ عنه في إقرارك الضريبي. في الواقع، العكس هو الصحيح. تأكد من التحقق مع مصلحة الضرائب الأمريكية أو الجهة المصدرة للدخل غير المكتسب، أو يمكنك استشارة متخصص في الضرائب إذا كنت غير متأكد مما يعنيه دخلك غير المكتسب بالنسبة لمسؤوليتك الضريبية.